主人の母の死亡保険金の相談です

質問

主人の母の死亡保険金の相談です。

同居している主人の母が、２か月前突然亡くなりました。
それなりの年齢ではありましたが、少し血圧が高く薬を飲んでいる以外は至って元気で、
家族はもちろん本人も亡くなるなんで想像もしていなかったに違いありません。

義父が高齢で有る事もあり、義母が自分達夫婦の預貯金・保険を管理していました。
そんな中、取引金融機関である農協から教えられたのですが、義父を受取人とした生命
共済があるという事を知らされました。

年齢の割に高額の保険金に驚いた訳ですが、支払は農業収入（主に主人の両親が従事）が
入る口座を主人名義（義母管理）で作ってあって、そこから引き落とされていたのです。

税金の事を調べて見ると「Cさんの保険の保険料をAさんが払い、保険金をBさんが受け
取ると、Bさんに贈与税が掛かる」とか。
今回の場合もこの例に当たりそうです。

そして余りにも高額の贈与税に驚き支払状況を調べてみると24年掛けてきた保険の内
１９年間が義父名義の、後の５年間が主人名義の口座から引き落とされていたようです。

こう言う支払い方だと贈与税の金額も変わってくるのでしょうか？

回答No.1

rokutaro36 · ベストアンサー

生命保険専門のＦＰです。

まず、死亡保険金の税金については、
「契約者は、誰であろうと、関係ない」
ということを頭に入れてください。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1750.htm

重要なのは、
保険料負担者、被保険者、受取人
の３つです。

保険料負担者＝被保険者＝Ａ
受取人＝Ｂ
という場合は、相続税

保険料負担者＝受取人＝Ａ
被保険者＝Ｂ
という場合には、所得税

保険料負担者＝Ａ
被保険者＝Ｂ
受取人＝Ｃ
という場合には、贈与税
となります。

ご質問の場合、
最初の１９年が義父様の支払だったようですから……
保険料負担者＝受取人＝義父様
被保険者＝義母様
という保険になり、所得税となります。

後の５年間は、夫様の支払のようですから、
保険料負担者＝夫様
被保険者＝義母様
受取人＝義父様
ということで、贈与税となります。

つまり、受け取った保険金を１９対５で、税金も分けられることに
なります。
もし、保険金が２４００万円ならば、
１９００万円分は、所得税
５００万円分は、贈与税
ということになります。

お礼

分かりやすく説明して頂きましてありがとうございます。
税金の事は難しくて、今回の事を契機に勉強していきたいと思います。
本当に助かりました。