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日付の違う仕訳の処理

住信SBIネット銀行の普通預金から、ハイブリッド口座へ入金した日付と ハイブリッド口座に入金された日付が違っています。 こんな場合、仕訳と記帳はどうなるのでしょう? 簿記の知識の無い初心者で 利用ソフトは、やよいの青色申告11の試用版です。 宜しくお願いします。

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  • yosifuji20
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回答No.2

>この銀行勘定調整表は、エクセルで作成したものでも大丈夫でしょうか? 銀行勘定調整表は帳簿ではありません。 従ってこれの作成に関しての仕訳はありません。 仕訳の結果の理論的帳簿残高と実際の残高の差額の明細を表すものです。 性格は決算書の勘定明細の一部です。 従って様式も貴社の考えた形式でかまいませんし、もちろんEXCELでOKです。 銀行勘定調整表で検索すればいくつか出てくると思います。それらを参考にしたら良いでしょう。 これは銀行勘定以外にも、売掛金や買掛金などの多くの勘定の差額明細として応用できます。

noname#138008
質問者

お礼

とても分かりやすい説明、ありがとうございました。

その他の回答 (1)

  • yosifuji20
  • ベストアンサー率43% (2675/6115)
回答No.1

この場合は出金した日付で  預金 A 9999/預金 B 9999  資金振り替え で仕訳をします。 入金口座の受入が翌日になった場合は、仕訳の日ではA口座が勘定とあいませんが、月末や期末以外は1日の未達ですから、何もする必要はありません。翌日には合いますよね。 期末の場合は、この差額を銀行勘定調整表に記載して、決算書類に添えておきます。 銀行勘定調整表は帳簿残高をスタートにして、差額の原因を下に書いて央ラスマイナスし、最終的に銀行残高と合わせるものです。 銀行勘定調整表  A口座  帳簿残高  10000  (-)B銀行送金未達   9999  差し引き銀行残高     1 このような感じです。

noname#138008
質問者

お礼

ご回答ありがとうございます。 この銀行勘定調整表は、エクセルで作成したものでも大丈夫でしょうか? それとも、帳簿伝票設定で、新たな項目を作成した方がいいですか?

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