所得税の扶養控除についての質問ですが

質問

所得税の扶養控除についての質問ですが
当方、サラリーマンで年収約７５０万、会社より妻のみ家族手当を戴いております。
子供が２５歳でアルバイト収入、今年の見込み１２０万位です。このまま働いた方がいいのか。１０３万以下におさえた方がいいのか教えて下さい。又、１２０万の場合、税負担がおおよそ解れば教えて下さい。

回答No.2

jfk26

純粋に税のみで考えれば、損ということはないですね。
つまり収入が１０３万以下の場合は税金が掛からないので、１万円収入が増えれば１万円が家計に入るわけです。
でも１０３万を超えると子の自身の税金や、親の扶養控除がなくなることによって、子の１万円収入が増えても１万円が家計に入るというわけではないということです。
子の収入が増えるに連れて１万円収入が増えても、家計に入る金額は９千円になったり８千円になったりという具合に減ってしまうということです。
そういう意味で損だということで、決して働くと収入自体が減るという意味で損ということではありません。
ですから単純に損得というならば、実際には働けば働くほど収入の絶対的金額は増えるから得だということになります。

子の収入が１０３万をオーバーして１２０万になったらどうなるか。
所得税の場合は親の扶養控除の３８万がなくなってしまいます。
これが親の給与にどのように反映するかというと、所得税は課税所得によって税率が変わりますが、年収が７５０万として税率２０％とすると

３８００００×２０％＝７６０００・・・親の今年の所得税増

ということで７６０００円所得税が増えます。
一方来年の住民税（住民税は今年の所得に対して来年課税される）の場合は親の扶養控除の３３万がなくなってしまいます。
これが親の給与にどのように反映するかというと、住民税は税率が一律１０％なので

３３００００×１０％＝３３０００・・・親の来年の住民税増

ということで３３０００円来年の住民税が増えます。
つまり子の収入が１０３万から１２０万に増えれば、親の今年の所得税と来年の住民税との合計で

７６０００＋３３０００＝１０９０００・・・親の今年の所得税と来年の住民税を合わせた増額

ということで１０９０００円増える訳です。
子は収入が１０３万から１２０万へ１７万増えるのですから、所得税は５％なので

１７００００×５％＝８５００・・・子の今年の所得税増

ということで８５００円所得税が増えます。
一方住民税は一律１０％なので

１７００００×１０％＝１７０００・・・子の来年の住民税増

ということで１７０００円来年の住民税が増えます。
つまり子の収入が１０３万から１２０万に増えれば、子の今年の所得税と来年の住民税との合計で

８５００＋１７０００＝２５５００・・・子の今年の所得税と来年の住民税を合わせた増額

ということで２５５００円増える訳です。
ということで二人合わせると

１０９０００＋２５５００＝１３４５００

今年の所得税と来年の住民税で１３４５００円増えるわけです。
しかし収入は１７万増えているので

１７００００－１３４５００＝３５５００

ということで確かに親の税金は増えていますし子も課税されるということで税金は増えますが、収入はそれ以上増えているので差し引きでは３５５００円増えているということで、家計全体の絶対的金額は増えるから損ということはないということです。
これが例えば７０万から８７万に１７万増えたのだったら、親の控除金額も変わらずに子の税金もゼロのままなので、増えた１７００００はそのままそっくり家計に入りますが、１０３万から１２０万に１７万増えると３５５００と２割強程度に減ってしまうということです。
でもマイナスになるわけではないので損にはならないということです。
もちろん親子と言えども財布は別と言うなら違ってきますが。
親は

０－１０９０００＝－１０９０００

子は

１７００００－２５５００＝１４４５００

ということで親は大幅マイナス、子は大幅プラスです。
でも普通親に世話になっている子であれば、月に１万位は家に入れるのではないですか？
そうすれば親子で大幅なプラスマイナスはなくなり平均化するでしょう、もしそれをさせない甘やかす親とそれをしない甘えた子であればそれの方が問題でしょう。

また子は健康保険はどうしているのでしょう？
親の扶養でしょうか（税金の扶養控除と健康保険の扶養とは別の話で切り離して考えてください）？
扶養であったとしてもそれだけ働くと子はアルバイト先で社会保険に加入することになるかもしれません。
そうなれば大幅に手取り自体は減りますが、そのあたりはどうなのでしょうか？

お礼

解りやすい回答有り難うございます。
早速、家族で話しあいたいと思います。

回答No.1

mukaiyama

＞今年の見込み１２０万位です。このまま働いた方がいいのか。１０３万以下におさえた方がいいのか…

25歳の息子に、働くのをセーブさせようというお考えが理解ではません。
良い若者に扶養、扶養などと言っていないで、ばりばり働かせるべきではありませんか。

＞１２０万の場合、税負担がおおよそ解れば教えて下さい…

誰の税金がですか。
【子自身の所得税】
基礎控除以外の所得控除
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1100.htm
に一つも該当するものがなければ、
(120 - 103) × 5% = 8,500円

【子自身の翌年の住民税】
おなじく基礎控除以外はないとして
(120 - 98) × 10% = 22,000円・・・プラス均等割の何千円

【あなたの所得税増税分】
38万円に、あなたの課税所得額に応じた「税率」を掛け算
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm

【あなたの翌年の住民税増税分】
33万円× 10% = 33,000円
(某市の例)
http://www.city.fukui.lg.jp/d150/siminzei/jumin/kojin/kojin.html#03_keisan

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

丁寧な回答有り難うございます。
早速、参考にしてみます。