payrollの意味 （Currency Transaction Reporting の改訂に関する文章）

質問

payrollには給与、従業員総数などの意味がいくつかありますが、次の文中のpayrollはどういう意味になるでしょうか？
また、試訳をつけましたので、御指摘があればよろしくおねがいします。

Depository institutions wil be able to designate an otherwise eligible non-listed company or a payroll customer after either two months time (previously twelve months) or after conducting a risk-based analysis of the ligitimacy of the customer's transactions.
寄託機関は、2ヶ月後（以前は12ヶ月）あるいは、顧客の取引の合法性をリスクベースの分析後、その他の資格のある登録していない企業、あるいは給与支払い者を指定することができる。

よろしくお願いします。

回答No.1

duosonic · ベストアンサー

こんにちは。毎度、お疲れ様です。

1.
これは米国FinCENによる「キャッシュ1万ドル以上が一度に動いた場合、銀行はFinCENに対してレポートしなければならない」というマネーロンダリング防止策の緩和案のようですね。

反対にpayrollは、99% 給与、従業員総数を指す時にしか使われないですから：
「非登録（非上場？）企業、或いは、給与ベースの顧客」
、、、その下にも Depository institutions will no longer be required to record and report a change of control in a designated non-listed or payroll customer.とありますね。

いずれの場合でも、「給与明細に源泉徴収額など納税証明書が添付されており、身元がハッキリしている週給・隔週サラリーベースの従業員」ということだと察します。ご承知かと思いますが、こういう政府系の文章のっては、むしろ拡大解釈ができるように「限定」していない場合が多々ありますよね。

2.
・Depository institutions は「預金を受け入れる普通銀行 ⇒ Citiやバンカメなどの市中銀行」という解釈で構いません。
・non-listed company は、通常では「非上場企業」ですよね。すなわち、株式上場によって詳細を公開していない「中小企業」を指していると思えます。「連邦政府、州政府、これらの外郭団体～」なんていう記述もあることからすると、それっぽくないですか？

ご参考までに。

お礼

いつもありがとうございます。大変助かっています。
listed companyは、上場企業でした。お恥ずかしいです。
素直に、サラリーマンと解釈すればよかったのですね。
背景がわかっていないと難しいです。

今は財務諸表が読めるようになるために、簿記を英語で勉強中ですが、
千里の道の一歩というところです。

回答No.2

duosonic

duosonic です。
補足拝読いたしました。お疲れ様です。こちらこそ至りませんで誠に恐縮です。

1.
本件に関してもう一つ思ったのですが、今日米国では、隔週？の給料（pay check）を従業員に小切手で渡すのではなくて、自分の口座がある銀行（マイバンク）に直接振り込む Direct Deposit というのが主流になりつつあります。要するに日本でいう「給振り」ですね。店舗のテラーに並ばれたりすることがなくなるので、ある程度労力の削減になるらしく、銀行側も勧めていますね。prettySueさんがpayroll customerを考えるに当たって、こういうのもあると知ると理解し易いのかと考え、お伝えしようと思いました。

2.
listed company が何であるかなど、ネイティブでもその道の人間しか知らないのですから、全く恥ずかしがることないですよ。

財務諸表が読めるようになれば、簿記・会計の概念を完全に掴んでいるということです。ちょっと分かればすぐに全部分かります。細かい税務申告がどうのこうのというのは、それで食べている会計士に任せておけば良いのです。

それでは頑張って下さい。お邪魔いたしました。

お礼

御丁寧にありがとうございまいた。細かいことまで、教えていただいて
本当に助かります。

この手の文書を一読して、内容が把握できるよう、がんばります。