仕訳をご教授お願いします

質問

いつもお世話になっております。
当方、創立5期目の総務・経理を担当しています。宜しくお願い致します。

(1)1期目に、従業員の立替金として（用途は、駐車場敷金）￥16,800が発生しました。（立替金16,800/普通預金/16,800）

(2)3期中に、この駐車場契約を解約。敷金が会社の普通預金に戻りました。立替で処理していたのを忘れ、普通預金16,800/敷金16,800で処理。

(3)4期決算にて、(2)の処理を忘れ、立替金￥16,800を元従業員から回収不能として、￥16,800を貸倒損失として処理してしまいました。

(4)5期目の今期、敷金に￥－16,800が計上されたままになっています。

他に、数件敷金があり、見落としておりました。今回、大口の敷金が返金されて、判明した次第です。
そこで、敷金が￥0になるように仕訳したいのですが、
適正な仕訳処理を、ご教授頂きたく、宜しくお願い致します。

回答No.3

kinoman · ベストアンサー

↓違いました。

敷金　16,800　／　前期損益修正益　16,800

でした。

お礼

早速のご回答誠にありがとうございます。
しかも、ご丁寧に修正まで入れて頂いて・・・（涙）

お陰さまで、気が楽になりました。
また見かけましたら、宜しくお願い致します。

回答No.2

kinoman

立替金 16,800 ／　前期損益修正益　16,800

これだけ大丈夫です。

回答No.1

a-matuki

１・立替金　/　普通預金
２・普通預金　/　敷金
３・貸倒損失　/　立替金　？

なら、
敷金　/　貸倒損失
という仕訳はどうでしょうか。
間違っていたらすみません。

お礼

私も、一瞬、敷金/貸倒損失は、思い浮かんだのですけど、前期で貸倒損失を処理して決算を組んでいるので、今期で計上すると、貸倒損失がマイナスになってしまうんです。

ご回答ありがとうございました。

また見かけたら宜しくお願い致します。