特定口座年間取引報告書について

質問

ネット証券大手のＭ証券から、
「平成18年分特定口座年間取引報告書」が届きました。

(1)譲渡の対価の額（収入金額）
(2)取得費及び譲渡に要した費用の額等
(3)差引金額（差損益金額）(1)－(2)
という項目があります。

　平成18年に口座を開設し、
入金した（Ａ円）ほとんどを株式取得に回しております。

　(2)がＡに近い金額であることは理解できるのですが、
(1)には、(2)よりも更に大きな金額が記載されていました。
そのため、(3)がプラス（20万円未満）になっています。

　実際は、ほとんどの資金が株券になっている状態であるため、
(1)はわずか、(2)は大きな金額、(3)は大きなマイナスの金額、
というのが送られてくると予想していたため、驚きました。

　心当たりのございます方がいらっしゃいましたら、よろしくお願いします。

回答No.3

oudosieru

（１）には昨年譲渡（売った）した株の代金の合計から証券会社の手数料などを引いたもの
（２）には昨年譲渡（売った）した株を購入した費用（株の代金・証券会社の手数料など）の合計

となりますから、利益がでているとすれば（１）のほうが大きくなります。

補足

おっしゃっている「利益」という定義を、
私が理解できていないのだと思います。

　私の理解では、ざっくり、
(1)譲渡の対価の額（収入金額）
は、株を売って得た累計（累計）、
(2)取得費及び譲渡に要した費用の額等
は、株を買うのにかかった費用の総額（累計）
だと思っていました。

　例えば、
---
１０万円を入金。
ある株１株を、２万円で買い、１万円で売った。
また、ある株１株を５万円を買った。
---
という場合、
(1)は１万円
(2)は２万円＋５万円＝７万円
(3)は１万円－７万円＝－６万円
になると思っていました。

　この計算は合っていますか？
もし合っているとしたら、特定口座年間取引報告書の(3)がなぜプラスなのか、理解できないところです。

回答No.2

m-tahara

（１）には昨年取引した全ての株式取得金額の合計が記載されます（確か）。株式譲渡の対価として支払った金額の合計、なので。ですから（２）より大きくなるのが普通です。
　また、確定申告の対象はあくまでも確定利益・損失が出たものに限ります。ですから現在の含み益（損）がいくらあっても関係ありません。

補足

私の理解では、
(1)譲渡の対価の額（収入金額）
は、株を売って得た累計（累計）、
(2)取得費及び譲渡に要した費用の額等
は、株を買うのにかかった費用の総額（累計）
だと思っていました。

　例えば、
---
１０万円を入金。
ある株１株を、２万円で買い、１万円で売った。
また、ある株１株を５万円を買った。
---
という場合、
(1)は１万円
(2)は２万円＋５万円＝７万円
(3)は１万円－７万円＝－６万円
になると思っていました。

　大変失礼ながら、
ご説明では、
(1)と(2)が逆のような気がしますが、いかがでしょうか？

　いずれにしても、
上述のケースの５万円は、カウントされないということなのでしょうか？？？

回答No.1

nyagora

私もＭ証券で売買していますが、１月末か２月初め頃に年間取引報告書が届きます。これは昨年はじめから年末までの売買を記録したものです。
これで何も不思議はないと思うのですが・・・要するにあなたは昨年の株取引で２０万近く儲けたということです。あくまでも利益を確定したものだけが記されていますから・・・

その儲けの２０万はまた元本に組み入れられて、新しく株を買われたのではありませんか？それが現在含み益なのか損なのかは知りませんが、
昨年末で締めたところでは２０万の利益だったということです。

元本が増加して、今、また運用中でしょう。含みは全く関係ありません。売って初めて損益が確定され記録されます。

補足

私の理解では、
(1)譲渡の対価の額（収入金額）
は、株を売って得た累計（累計）、
(2)取得費及び譲渡に要した費用の額等
は、株を買うのにかかった費用の総額（累計）
だと思っていました。

　例えば、
---
１０万円を入金。
ある株１株を、２万円で買い、１万円で売った。
また、ある株１株を５万円を買った。
---
という場合、
(1)は１万円
(2)は２万円＋５万円＝７万円
(3)は１万円－７万円＝－６万円
になると思っていました。

　この計算は合っていますか？
もし合っているとしたら、特定口座年間取引報告書の(3)がなぜプラスなのか、理解できないところです。