条件付株券貸借取引に関する仕訳について

質問

質問内容：証券会社から【契約内容】と【返還方法】が
記された書類が届きました。
内容を見ながら仕訳をきらなければならないのですが、
勘定科目を何にあげるのかが不明です。
書類の内容をざっと書いてみますので、
回答を下さい、宜しく御願いいたします。

～書類内容～

【契約内容】
契約NO：×××
貸借区分：お客様の貸出
貸借対象銘柄：×××
取引実行日：200×年○月△日
取引決済日：200×年□月◎日
貸借数量：200,000株
基礎価格：？円
参照価格：？円
返還条件決定日：200×年◇月●日
時下：返還条件決定日の東京証券取引所に
おける貸借対象銘柄の後場の終値
返還条件：（参照期間中）参照価格≧期中価格…株券による早期返還
（返還条件決定日）基礎価格≧時価…株券による返還
基礎価格＜時価…指定金額による返還

【返還方法】
基礎価格：？円
時価：？円
基礎価格＜時価
*返還方法：指定金額による返還

【指定金額等の明細】

（区分）指定金額／貸借料／予想配当金相当額／
貸借数量／基礎価格／1株当り予想配当金／貸借率／受渡金額／

【株券返還の明細】

指定金額による返還となりますので、
株券による返還はございません。

*****************************************************

以上が書類の内容です。

条件付株券貸借取引じたいが
どういった取引かわかりません。

また、予想配当金相当額にあたる勘定科目は
なにをもってくればよいのでしょうか？
現段階できれる唯一の仕訳は、
資金が口座に入ってくるくらいです。

証券会社に勤めている方・簿記に強い方・
実際、こういう書類を見て仕訳を切ったことの
ある方。どなたでも結構です。

説明不足で回答が出せない…とお叱りを受けそうですが、
仕訳を教えてください、御願いいたします。

回答No.1

straker505

株券貸借取引
お客さまの保有する株券を＜野村＞に一定期間、貸付けていただき、お客さまが株券の貸借料を受け取る取引です。貸付け期間中は、株券の所有権が移転することとなりますが、契約期間終了後、＜野村＞が株券を返還いたします。
なお、対象となる株券の契約で定めた日の株価が一定額を上回る場合は、株券に代えて現金で返還する（その株価で売却する）特約が付されたものを条件付株券貸借取引といいます。この場合、一定額を上回る値上がり益を得る機会を放棄していただく代わりに、お客さまは一般の株券貸借取引に比べて高い貸借料を受け取ることができます。

以上野村さんから引用させてもらいましたが
信用取引ではないみたいですか

お礼

返信、ありがとうございます。

野村證券のＨＰで私も確認致しました。
自分のこれからやろうとしている作業の
内容がわかり安心しました。

予想配当金の意味も分かり
無事伝票起票をすることができました。

どうもありがとうございました。

補足

回答を締め切りたいのですが
締め切ることができません。

また、ポイントも追加することが
できません。

もうしわけございませんが、
この回答の締め切り、もう少しお待ちください。