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当座で金額を多く間違って切ってしまいました。
月末、集金に見える業者さんに支払額を多く切ってしまいました。 その場合の振り替え処理を教えていただきたいのですが・・・ よろしくお願いします。 例）支払額 200,000円に対し250,000万支払ったとします。 50,000円の差に対しての処理です。 銀行ですでに50,000円は多く支払われていると仮定して。
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今回は 水道光熱費200,000／当座預金250,000 前払金(仮払金)50,000 次回又200,000とすると 水道光熱費200,000／当座預金150,000 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆前払金(仮払金)50,000 として、実際支払額より50,000円差引いた小切手を切ってお渡しします。 請求額がすでに差引かれているのであっても、 水道光熱費で計上するのは元の額(引かれる前の)となります。
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- SEEANEMONE
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訂正！訂正！ 良く見ていませんでした。すみません。 ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 上記です。 ですが、科目が下記のとおりです 水道光熱費200,000／当座預金200,000 だとすると 水道光熱費200,000／当座預金200,000 未収金50,000 で、よいのでしょうか？ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ パターンＢなら、おかしくなっているのは当座預金なので、 当座預金200,000／当座預金250,000 未収金50,000 そして、返金された時、当座預金50,000／未収金50,000です。
お礼
どうも、ありがとうございました。 役に立ちました。
- SEEANEMONE
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ですが、科目が下記のとおりです 水道光熱費200,000／当座預金200,000 だとすると 水道光熱費200,000／当座預金200,000 未収金50,000 で、よいのでしょうか？ ============================ そのとおりです。 水道光熱費200,000の過払いって、いちど過払い分だけを返金してくるのではないでしょうか？ それでしたら、返金された時に 当座預金５０，０００／未収金５０，０００で処理してください。
- dec02
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買掛金 200,000 ／ 当座預金 250,000 前払金 50,000 で、 次回支払時に精算する場合は 買掛金 ／ 当座預金 前払金 として小切手の金額（支払額）を５万円減らします。 それより、先方が50,000円をどう言う形で返金して下さるかを確認しないといけませんが。
補足
ご回答ありがとうございます ＞それより、先方が50,000円をどう言う形で返金して下さるかを確認しないといけませんが。 先方が、次月超過分を差し引いた請求額がくれば 処理はどうなりますか？ すみませんがよろしくお願いします。
- SEEANEMONE
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こんにちは たとえば、本当は２０万円をはらうべきところ… 買掛金２５０，０００／当座預金２５０，０００ という処理をしたのでしょうか？ （パターンＡ） それとも、 買掛金２００，０００／当座預金２００，０００ という処理をしたのに、小切手は２５万円で切ったのでしょうか？ （パターンＢ） （パターンＢ）なら、帳簿を訂正します。 当座預金２００，０００／当座預金２５０，０００ 未収金 ５０，０００ （パターンＡ）なら、 売掛金２００，０００／売掛金２５０，０００ 未収金 ５０，０００ 次回の支払で５万円を引く時に 売掛金ｚｚｚ，ｚｚｚ／当座預金ｚｚｚ，ｚｚｚ 未収金 ５０，０００ となります。 （質問を取り違えていたら申し訳ありません）
補足
ご回答、ありがとうございます ＞買掛金２００，０００／当座預金２００，０００ ＞という処理をしたのに、小切手は２５万円で切ったのでしょうか？ ＞（パターンＢ） 上記です。 ですが、科目が下記のとおりです 水道光熱費200,000／当座預金200,000 だとすると 水道光熱費200,000／当座預金200,000 未収金50,000 で、よいのでしょうか？
お礼
どうも、ありがとうございました。 役に立ちました。