保険料控除の限度額について

質問

確定申告の際、保険料控除の最高限度額が、１０万円と聞きました。
郵便局の学資保険ですが（一般の生命保険料控除用として、払い込み証明書が来ています）、月額１万２０００円と、１万４０００円をそれぞれ２人の子供の為に加入していますが、これだと控除の証明書は、どちらか一枚だけをつければいいということでしょうか？
毎年、来てる分全部を添付していたのですが、徒労に終わっていたのでしょうか？
教えてください。よろしくお願いします。

回答No.3

kamehen · ベストアンサー

生命保険料控除については、１０万円というのには、二つの意味のキーワードとなります。

まず、控除額で言えば、一般分で最高５万円、個人年金分で最高５万円で、合計で最高１０万円控除できる、というものです。

それぞれ最高額の５万円の控除を受けるためには、支払った保険料の額で言えば１０万円以上でなければ、５万円は控除されない、という事です。
（もちろん１０万円未満であっても、段階的に控除額はあります）
http://www.taxanswer.nta.go.jp/1140.htm

この二つの１０万円が混同される場合もあったりします。

いずれにしても、他の方の回答にあるとおり、一般分のみで、一つの契約で１０万円以上支払われていますので、一般分の最高額５万円の控除がそれだけで受けられますので、１枚だけで良いという事になります。
（一つの契約で１０万円未満であれば、最高額の控除を受けるならば、複数枚添付すべき事となります。）

僭越ながら、他の方のお礼欄に書かれてあるご質問についても回答してみます。

＞(1)証明書に月額で書いてあるものと、１０月分までの払い込み額で書いてあるものとあるので、申告書の本年中に支払った額の欄には、月額×１２ヶ月分のものと、１０か月分のものと、違ってくるのですが、それはそれでいいのでしょうか？それとも、１０月分までの額を１２か月分に直して書くのでしょうか？(証明書と額が変わってきますが・・・）

郵便局の証明書の場合は、月額のみで書かれているケースが多いと思います。
生命保険会社の場合は、証明書を発行する時点（１０月）までに支払われた金額と、年内の支払われる見込み額が記載されていて、いずれにしても控除対象は、年内に実際に支払われた金額ですので、予定通りに支払われた場合は、見込み額も含めた金額で申告すべきですし、月額で書かれている証明書であれば、１２ヶ月分支払われたのであれば、１２倍して計算した金額で申告すれば良い事となります。

＞(2)その下のBの式で、最高3000円とあるところは、どんな数字になっても3000円以上の数字を書いてはいけないということでいいんでしょうか？

これは、生命保険料控除ではなく、損害保険料控除のことですよね。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/1145.htm
これは、要件に該当する損害保険契約がある場合に記載すべきもので、短期のものであれば、控除額が最高３千円（支払額で言えば４千円以上）で、長期であれば、控除額が最高１万５千円（支払額で言えば２万円以上）という事で、Ｂは短期の方を指していますので、書いてはいけないというか、それ以上は引けない、という事です。
生命保険料控除の５万円と同じ理屈です。

お礼

とても分かりやすく書いていただき、よく分かりました。
また、他の方への質問の回答までも、ありがとうございます。＾＾

会社によって、金額の書き方がまちまちなので、本当に？？？でした。
でも１０ヶ月にしても１２ヶ月にしても、3000円までしか控除されないのでは（うちは短期しかないので）、なんかむなしいですね。これも、一つだけ書けば充分だったなんて・・・。また徒労をしてしまいました。
ほとんどの損害保険は一つで充分なんですね。
前回に続き、今回も丁寧な回答、ありがとうございました。

回答No.2

dr_suguru

＞保険料控除の最高限度額が、１０万円と聞きました。

個人年金用と書いてあれば、聞いたとおり10万円です。

＞毎年、来てる分全部を添付していたのですが、徒労に終わっていたのでしょうか？

個人年金がないので、徒労に終わりましたね。

お礼

合計１０万と言っても、生命保険料だけでは、１０万にはならないのですね。残念です。
訳も分からないまま、何年も徒労に終わっていました・・・
アドバイスありがとうございました。

回答No.1

mari_mario

おっしゃる通りどちらか一方を添付すればよいです。

生命保険料は年額１０万円以上はどれだけ添付をしても５万円の控除になります。

その他に個人年金などを掛けている場合は生命保険料控除とは別になりますので添付すると最高５万円の控除が受けられます。

お礼

早速ありがとうございました。
書類をよく読んでみるとそういうことが書いてありますね。
でも、誰かに聞いて確認するまで、やっぱり安心できませんでした。
(苦手分野なので、自信がないのです；；）

ところで、もう一つお聞きしていいでしょうか？
（せっかく補足要求してくださっているので・・・＾＾）

(1)証明書に月額で書いてあるものと、１０月分までの払い込み額で書いてあるものとあるので、申告書の本年中に支払った額の欄には、月額×１２ヶ月分のものと、１０か月分のものと、違ってくるのですが、それはそれでいいのでしょうか？それとも、１０月分までの額を１２か月分に直して書くのでしょうか？(証明書と額が変わってきますが・・・）

(2)その下のBの式で、最高3000円とあるところは、どんな数字になっても3000円以上の数字を書いてはいけないということでいいんでしょうか？

お忙しいところ申し訳ありませんが、よろしくお願いします。