娘の国民年金料を税控除にできますか？

質問

毎年、パートの収入を103万以内に抑えています。
どうしてもギリギリになってしまうのですが、
大学4年の娘が下宿から自宅に戻ってきて、先日、学生納付特例申請を
頼まれて出してきました。もし、私が娘のかわりにこれを納付したら、全額税控除になるのでしょうか？もし、昨年の分も支払ったら
30万近くの税控除になるのでしょうか。（10年以内なら納付可能とかいてありましたが。）よろしくお願いします。

回答No.6

hirona · ベストアンサー

お嬢さんの国民年金の保険料を、親御さんが支払った場合、支払った分は全額が「親御さんの」社会保険控除の対象になります。
あくまでも「支払った日」の年の控除対象になるので、平成１７年分の国民年金保険料を平成１８年に支払った場合は、平成１７年分の収入から控除するのではなく、平成１８年分の控除になります。

ただし、パート収入を１０３万円に押さえている質問者さんが、この制度を使うのは、「ちょっと待った」です。

まず、質問者さんもご存知だと思いますが、パート収入が１０３万円以内ということは、誰もが使える「給与所得控除（６５万円）と基礎控除（３８万円）」だけで、課税対象額が０円になってしまうので、これ以上の控除ネタがあっても、所得税の負担はありません。

おそらく、１０３万円より多い収入を得て、１０３万円を超えた部分を社会保険控除で削り落として、１０３万円以内にしたい……という事だという気がするんですが、これは「考え方によっては、意味がある」のですが、「別の考え方では、意味がない」のです。

給与所得控除＋基礎控除＋社会保険控除を使うことで、質問者さん自身の税負担は、限りなく軽くなります。
１０３万円以内に抑えている理由が、単に「税負担が無い金額にしたい」のなら、意味があることです。

ところが、１０３万円以内に抑えている理由が、「配偶者控除の対象になりたい」とか、「配偶者控除の対象になってないと、配偶者が、会社の配偶者手当をもらえないから」って事だと、意味は無いんです。

「社会保険控除を使った結果が、１０３万円以内になれば良い」とか、「いろんな控除を使った結果、税負担が０円になれば良い」のでは無いのです。
配偶者控除の対象になるのは、「配偶者の収入が１０３万円以内」ではなく「配偶者の所得が３８万円以内」なんです。
所得とは、必要経費または給与所得控除を引き算した結果です。つまり、給与所得控除のみ差し引き、基礎控除と社会保険控除を差引かない金額が、３８万円以内です。

配偶者控除のことを気になさっているのでしたら、「社会保険控除を使えれば、その分だけ多く稼げる」わけじゃないので、もしお嬢さんの国民年金の保険料を支払うのでしたら、ご主人の方で控除申告した方がいいです。

お礼

そうだったんですか。単純に給与所得額－税控除額＝所得額　では
計算できないのですね。よくわかりました。
ありがとうございました。

回答No.8

aaa999

娘さんに仕送り等の証明が出来れば控除対象と為ります。

小生は仕送りは全て現金でなく銀行振り込み(生計を一にする)を利用していました。

お礼

うちも振込み仕送りでした。たまに手渡しもしていましたが・・。
調べてみます。ありがとうございました。

回答No.7

noname#17648

#5です。

>娘は無収入なので、大丈夫ですね。
違います。
無収入でも、生計を一にしていなければ
控除対象に出来ません

お礼

そうでした。学生といえども20歳すぎているんですから
生計をともにしていない場合もありますよね。
ありがとうこざいました。

回答No.5

noname#17648

生計を一にする家族であれば、負担額は、負担者の控除対象です

お礼

娘は無収入なので、大丈夫ですね。
ありがとうございました。

回答No.4

kamehen

再び＃３の者です。

ちょっと補足しておきますが、国民年金保険料等の社会保険料控除は、生計を一にする配偶者その他の親族のものであれば、名義には関わらず、実際に支払った者で控除すべきものです。
ですから、ご質問者様が実際に支払われるのであれば、ご質問者様で間違いなく控除できます。

ただ、それによる恩恵を考えれば、実際に支払われるのであれば、＃１さんが書かれているように、ご主人が支払って、ご主人の社会保険料控除として控除された方が有効と思います。

それと、国民年金保険料については、昨年から、保険料控除証明書の添付が要件となりましたので、それを添付しなければ控除できない事となりました。
（基本的に証明書は１１月頃に送られてきます。）
いずれにしても領収書の添付又は提示の必要はありません。
（ご参考までに、健康保険料の方は、特に書類の添付又は提示は要件とはされていません。）

お礼

はい。わかりました。
領収書は手元に残るわけですね。ありがとうございました。

回答No.3

kamehen

生計を一にする配偶者その他の親族の国民年金保険料を支払った場合は、それを実際に支払った者の税控除というか、正確には所得控除の社会保険料控除として控除できます。

生計を一にするとは、同居であれば問題ありませんが、別居であれば、生活費等を仕送りしていればＯＫとなります。
（でも今は同居されているのであれば問題無しですね。）

しかしながら、社会保険料控除は、それを実際に支払った年でしか控除できませんので、例え過年度分であっても支払ったものは支払った年の対象となりますが、過年度の所得控除としては控除できない事となります。

ですから、今から支払ったとしても今年の分の所得税の社会保険料控除の対象にしかなりません。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/1130.htm
http://www.taxanswer.nta.go.jp/1130_qa.htm#q1

それと、もしも、扶養の範囲内で、という意図であれば、残念ながら社会保険料控除があったとしても、それは全く関係ありません。

扶養に入れるのは、正確には所得金額が３８万円以下の場合です。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/1191.htm
http://www.taxanswer.nta.go.jp/1190.htm

所得税の計算を簡単に説明しますと、収入金額から必要経費を引いて、所得金額を算出します。
次に、社会保険料控除・生命保険料控除・扶養控除・基礎控除等の所得控除額を所得金額から差し引いて課税所得金額を算出し、これに対して税率を乗じて所得税を求めます。

パート等も含めた給与所得については、原則として必要経費が認められない代わりに、給与所得控除が収入に応じた額を引けるようになっており、その最低額が６５万円である所から、６５万円＋３８万円＝１０３万円、という計算により、給与収入ベースでは１０３万円が扶養のボーダーラインとなっている訳です。

ですから、扶養の要件が所得金額ではなく課税所得金額であれば、社会保険料控除が少しでもあれば対象となる額が下がりますが、そうではなく社会保険料控除等を差し引く前の所得金額で判定しますので、残念ながら、いくら社会保険料控除等があっても関係ない事となります。

お礼

よくわかりました。
参考サイトもありがとうこざいました。

回答No.2

norip81

昨年、夫婦の国民年金を36万円ほど所得控除しました。払う義務は世帯主にあるらしいので控除する権利もあるようです。
私は税率10パーセントで3万6千円の所得税が控除されました。
どなたが納付しても、領収書を提示して世帯主が控除できるような気がします。

ちなみに、絶対に領収書は渡さないように！
社保事はミスが多いので、30年保管する気持ちで。

お礼

わかりました。
確かに年金手帳って、何も記載されないので、何か不安ですね。

回答No.1

mukaiyama

＞全額税控除になるのでしょうか？もし、昨年の分も支払ったら…

あなたの確定申告または年末調整での「社会保険料控除」にはなります。

＞パートの収入を103万以内に抑えています。どうしてもギリギリに…

ということなら、もともと納税額が発生していず、「社会保険料控除」を取る必要も意味もはありません。
ご主人さんが取れば、それなりに節税効果はあります。

お礼

わかりました。ありがとうございました。