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前納の所得税の仕訳について
お世話になります。 青色申告の前納した所得税の仕訳方法をご教授いただきたいのですが。 所得税が一定の金額を超えることが予想される場合、確定申告時に一度に支払うのではなく 事前に支払いをするルールとのことから支払いを行いました。 このときの仕訳方法をお教えいただきたいのですが。 勘定科目と摘要は何になりますでしょうか。 よろしくお願いいたします。
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- recsa
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予定納税分は事業主貸で処理して問題ないでしょう。 私はそうしています。 摘要にでも予定納税一期分支払いとは記載しておけば 良いと思います。 確か税務署の説明会でもそのような質問がなされて それで良いと言う話になったと記憶しています。 所得税は経費にも控除にもならないものなのだから、 そのように処理していればOKと言うような話でした。
お礼
ご回答のお礼が遅れまして、大変失礼致しました。 今年の確定申告を無事終えることができました。 十分参考となりますご回答を頂き、有難うございました。
- kitakawa
- ベストアンサー率15% (16/104)
下記の方ように法人税に精通していないので、 仕訳は無しです。 考えないほうが楽です。
お礼
ご回答頂きまして有難うございました。
- mukaiyama
- ベストアンサー率47% (10402/21783)
#3、#4さんの「複式簿記できちんと」というご意見はごもっともです。 ただ、所得税は経費になりませんので、「公租公課」(青色決算書の言葉では「租税公課」) ではありません。やはり事業主貸です。 【事業主貸／第△期予定納税／現金or普通預金】 もし、年の後半で急激に売り上げが落ち、予定納税した分が還付されたときは、 【普通預金／予定納税還付／事業主借】
お礼
早速ご回答頂いたのにご連絡が遅れまして大変失礼いたしました。 具体的な記述方法までご回答頂き、有難うございました。 何とか今年の確定申告を終えることができました。 kamehen様の意見を主体にmukaiyama様のご意見を取り入れる形で対応いたしました。 来年はもっと準備をしっかりと心掛けるように致します。 有難うございました。
- kamehen
- ベストアンサー率73% (3065/4155)
公租公課＞前払い金 とか、公租公課＞仮払い金 とかでしょうか． で、決定した時点で、仮払いとか前払いを、精算勘定で、前払い金の戻しとか、さらに支払うなら、公租公課が、増えるということでは、ないでしょうか？
お礼
早速ご回答頂いたのにご連絡が遅れまして大変失礼いたしました。 今年１年目と言う事もあり苦労いたしましたが無事完了いたしました。有難うございました。
- zorro
- ベストアンサー率25% (12261/49027)
仮払金で処理し、確定時に振り替えます。摘要は所得税概算納付分とします。
お礼
早速ご回答頂いたのにご連絡が遅れまして大変失礼いたしました。 大変参考になりました。有難うございました。
お礼
早速ご回答頂いたのにご連絡が遅れまして大変失礼いたしました。 他の方からも大変参考になるご回答を頂きましたが、kamehen様の方法で 対応させて頂きました。 １年目と言う事で焦っておりましたが、無事完了できました。有難うございました。