株式の損益通算について

質問

2013年1月1日～2013年12月31日において、2つの証券口座にて取引をしていました。

１つめの口座では配当金（郵便局で受け取りました）と合わせると利益になっており、
もう１つの口座では配当金の受け取りはなく、株式売買により損失となっています。

２つの口座を合わせるとトータルで損失になっているのですが、この損失を来年に
繰り越すにはどのようにすればよろしいしょうか。そもそも、今からでも間に合うでしょうか。

口座は特定口座（源泉徴収あり）で開いております。
また、年間取引報告書は電子交付となっており、手元に書類がない状態です。

アドバイスをいただければ幸いです。

回答No.2

noname#212174 · ベストアンサー

長いですがよろしければご覧ください。

＞…この損失を来年に繰り越すにはどのようにすればよろしいしょうか。そもそも、今からでも間に合うでしょうか。

はい、間に合います。

具体的には、「自分の住所を所轄する税務署」に「確定申告書」を提出します。

「2013年1月1日～2013年12月31日」ということですから、「2013年分（H25年分）の所得税の確定申告書」となります。

『国税局・税務署を調べる｜国税庁』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeikyoku/chizu/chizu.htm

その際、「確定申告書」には、以下のような書類を添付します。

『Q22　確定申告書を提出する際に必要な書類はどのようなものですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/06.htm#q22
>>(11)　平成25年に生じた上場株式等に係る譲渡損失について分離課税配当所得との損益通算の特例を受ける場合及び損益通算後の譲渡損失について平成26年分以降の年分に繰り越して繰越控除の特例の適用を受けようとする場合

の項を参照して下さい。

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なお、

>>特定口座（源泉徴収口座）の譲渡所得等の金額を申告する場合には、「特定口座年間取引報告書」の【原本】も併せて添付する必要があります。

となっていますのでご留意ください。

つまり、「コピー」や「プリントアウト」したものではなく、証券会社が直接発行したものに限るということです。

※「楽天証券」の場合

『画面上の書面を印刷できますか？｜楽天証券』
http://faq.rakuten-sec.co.jp/faq_detail.html?id=3109015&key=%E7%89%B9%E5%AE%9A%E5%8F%A3%E5%BA%A7%E5%B9%B4%E9%96%93%E5%8F%96%E5%BC%95%E5%A0%B1%E5%91%8A%E6%9B%B8
>>…「特定口座年間取引報告書」は、電子交付閲覧画面より印刷された書面を、確定申告に使用することはできません。
>>・書面が必要な場合には、カスタマーサービスセンターまで電話でご連絡ください。前年の年間取引報告書は当年2月初旬より郵送を承ります。…

*****
（備考）

「確定申告書」は、「国税庁のサイトで作成→郵送」のような提出方法でもかまいません。

もちろん、「作成方法がよく分からない」場合は「最寄りの税務署」で教えてもらえます。

『所得税（確定申告書等作成コーナー）｜国税庁』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kakutei.htm
『Q21　作成した申告書は税務署に送付することもできるのですか。｜国税庁』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/06.htm#q21

※以上、不明な点があればお知らせください。

*****
（参照したサイト・参考サイトなど）

『上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除｜国税庁』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1474.htm
『［PDF］特定口座に関するＱ＆Ａ（改訂４版）平成21年11月｜日本証券業協会』
http://www.jsda.or.jp/sonaeru/oshirase/files/091102.pdf
---
『期限後でもしておこう！株取引の確定申告｜All About』（更新日：2013年10月08日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/14673/
『還付申告は混雑期を避け３月１５日過ぎに｜井岡雄二税理士事務所』
http://www.ioka-youji.com/article/13617737.html
---
『税務署の仕事｜国税庁』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeicho/kiko/works.htm
>>個人課税部門は、所得税や個人事業者の消費税等についての個別的な相談や調査を行っています。…
---
『確定申告｜国税庁』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2020.htm
>>所得税の確定申告は、…1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税の額を計算し、源泉徴収された税金…などがある場合には、その【過不足を精算する手続き】です。
---
『腹が立つ国税局の税務相談室』（2009/07/15）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365.html
『税務署が親切』（2007/03/11）
http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html
『税務署は意外と親切』
http://dorobune.chips.jp/?p=155
『納税者支援調整官を設置している国税局・税務署のご案内｜国税庁』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeicho/kiko/nozeishashien/index.htm
---
『「税理士」というお店にはちゃんとした商品を並べなあかんやろ』（2012/ 03/23）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1264.html
『リンク集｜日本税理士会連合会』
http://www.nichizeiren.or.jp/link.html

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は各窓口に確認の上お願い致します。
※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください

お礼

ご回答ありがとうございます。
詳しく教えていただいて感謝いたします。

回答No.1

mukaiyama

＞2013年1月1日～2013年12月31日において…

税金は和暦です。
平成25年の話ですね。

＞この損失を来年に繰り越すにはどのようにすればよろしいしょうか…

来年にですか。
それはまず 25年分の確定申告をしないといけませんでした。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1474.htm

25年分の受付期間は終了していますが、期限内申告が要件とはされていないようですので、明日にでもどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2024.htm

その上で、来年へも繰り越したいのなら今年分も確定申告をしないといけません。
今年は株の取引が一切なかったとしても、申告だけは必要です。

＞年間取引報告書は電子交付となっており、手元に書類がない…

自分で印刷します。

税金について詳しくは国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

ご回答ありがとうございました。

確定申告用の書類については、証券会社に問い合わせると、電子交付を自分で
印刷しても良い税務署とそうでない税務署があるみたいです。
実際に自分で印刷したものを持って行って、却下されるかどうか確かめてみないと
分からないですね…（苦笑）。