住宅ローン控除の確定申告期限を逃した場合

質問

２０１３年に住宅を購入し、同年末頃に金融機関から確定申告用の書類が送られてきました。
通常であれば、今年の３月１５日？までに確定申告を済ませると思いますが、
書類等全くそろえておらず、間に合いそうにありません。
（いまからでも頑張れば間に合うのでしょうか。。。）

とりあえず、間に合わない想定で、遡及申請を行おうと思っているのですが、
この場合、１年中いつでも申請可能というわけではなく、
・「来年（２０１５年）の確定申告期間のみ、申請可能なのでしょうか？」
今年いつでも大丈夫、というのであれば、源泉徴収票も昨年分のみで問題ないと認識しておりますが、来年じゃないとNGということであれば、
・「２年分の源泉徴収票が必要になる。ということでしょうか？」
・「来年でないとNGということであれば、複数年分必要な書類をご教示いただきたいです。」

また、いまからでもギリギリ確定申告が間に合うよ！という情報もお待ちしております。

回答No.4

noname#212174 · ベストアンサー

長いですがよろしければご覧ください。

＞通常であれば、今年の３月１５日？までに確定申告を済ませると思いますが、書類等全くそろえておらず、間に合いそうにありません。（いまからでも頑張れば間に合うのでしょうか。。。）

「通常」が何を指しているかで回答はまったく変わってきます。

文面から察するに、例年「確定申告」はされていない「会社員」の方でしょうか？

「会社員（≒給与所得者）」であれば、以下の「A (1)　給与所得がある方」の「イ～ヘ」に該当しない限り、「3月17日」までに「確定申告書」を提出する義務はありません。

裏を返せば、「当てはまるならば」、「3月17日までに確定申告書を提出する義務がある」ということになります。

『Q1　所得税の確定申告をする必要がある人は、どのような人ですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q01
『確定申告を要しない場合の意義』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900_qa.htm

＞とりあえず、間に合わない想定で、遡及申請を行おうと思っているのですが、この場合、１年中いつでも申請可能というわけではなく、・「来年（２０１５年）の確定申告期間のみ、申請可能なのでしょうか？」

いえ、「確定申告書」は（3月15日を過ぎても）いつでも受理してもらえます。

具体的には、「法定申告期（3月15日）」を過ぎて行なう「確定申告」は、【期限後申告】として取り扱われます。

そして、「期限後申告」を行って「所得税を納める」ことになった場合は、以下のように「ペナルティの税金（附帯税）」がかかることになっています。

『確定申告を忘れたとき』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2024.htm

---
一方、「期限後申告」を行った結果、「納め過ぎの所得税が還ってくる」ことになった場合は、「ペナルティの税金」はかかりません。

また、「3月15日までに確定申告書を提出する義務がある人」【以外】の人が行う「還付を受けるための確定申告」は、【還付申告】と呼んで【別のルール】が適用されています。

具体的には、「法定申告期限」にかかわらず、【1月1日～5年間】【いつ申告してもよい】というルールです。

『還付申告』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2030.htm
『Q5　給与所得者等で還付申告をしていなかった場合、何年前までさかのぼって還付申告をすることができますか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q05

---
以上、rx-8_excelさんが「所得税の確定申告をする必要がある人」に該当しないのであれば、「【平成25年分の】確定申告を行って所得税の還付を受ける」ことができるのは、【平成26年1月1日～平成30年12月31日】ということになります。

つまり、「自分は該当する」ということであれば、【3月17日は無関係】ですから、ゆっくり申告書を作成してかまわないわけです。

なお、「税務署に行く」必要はありませんが、「聞きたいことがある」場合は「税務署が落ち着く4月頃」に出向いて下さい。
今、「還付申告」に行っても混雑に拍車をかけるだけで嫌がられます。

4月になれば、「個人事業者の消費税の申告」も終わりますし、「個人住民税の算定（5月頃）」にも間に合うのでちょうどよいです。

『Q25　消費税及び地方消費税の申告は、いつまでにすればよいのですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/08.htm#q25
『Q8　住民税や事業税の申告はどうなるのですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q08
---
『大混雑の確定申告』（2007/03/12）
http://kaisendon.seesaa.net/article/35827006.html
『還付申告は混雑期を避け３月１５日過ぎに｜井岡雄二税理士事務所』
http://www.ioka-youji.com/article/13617737.html

*****
（出典・その他参考URL）

『確定申告』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2020.htm
>>所得税の確定申告は、…1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税の額を計算し、源泉徴収された税金…などがある場合には、その【過不足を精算する手続き】です。
---
『「税理士」というお店にはちゃんとした商品を並べなあかんやろ』（2012/ 03/23）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1264.html
『日本税理士会連合会＞リンク集』
http://www.nichizeiren.or.jp/link.html
---
『腹が立つ国税局の税務相談室』（2009/07/15）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365.html
『税務署が親切』（2007/03/11）
http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html
『税務署は意外と親切』
http://dorobune.chips.jp/?p=155
『国税庁＞ご意見・ご要望』
http://www.nta.go.jp/iken/mail.htm

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は各窓口に確認の上お願い致します。
※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください

お礼

回答ありがとうございます！
私の拙い質問から、あらゆるパターンを考慮し、回答いただけたことに感謝致します。
私がどのような立場なのか、これでようやく理解することができました。
幸いなことに、3月15日までに申告を義務付けられている立場ではなさそうなので、
落ち着いて、ご提案頂いた4月中に還付申告を行おうと思います。

回答No.3

ma-fuji

＞この場合、１年中いつでも申請可能というわけではなく、
・「来年（２０１５年）の確定申告期間のみ、申請可能なのでしょうか？」
いいえ。
いつでも申告できます。
３月１７日までは申告の期間で税務署めちゃ込みなので、逆にその後に行ったほうがいいです。
貴方は還付の申告なのでいつでもできます

＞今年いつでも大丈夫、というのであれば、源泉徴収票も昨年分のみで問題ないと認識しておりますが…
仮に来年（５年後まで大丈夫）に確定申告したとしても、昨年の源泉徴収票のみでいいです。
確定申告該当の年の源泉徴収票があればいいです。

お礼

回答ありがとうございます！
源泉徴収票の件、ありがとうございます！
確定申告と還付申告の違いを把握できていなかったため、回答者の皆様にお手数おかけしてしまいました。

回答No.2

makookweb

＞通常であれば、今年の３月１５日？までに確定申告を済ませると思いますが、
＞書類等全くそろえておらず、間に合いそうにありません。

何を勘違いされているのかは分かりませんが、あなたに３月１５日は全く関係ありません。

むしろ、

「この税務署が糞忙しい時期に、還付申告になんてくんなよ・・・」

って思われます。

５月頃に書類持って税務署に行って相談してください。

通常営業中なので、親切に対応してくれますよ、きっと。

お礼

回答ありがとうございます！
私の知識が乏しいために、稚拙な質問となってしまったことをお詫び申し上げます。
馴染みのない、確定申告というキーワードに踊らされてしまったようです。

回答No.1

86tarou

いまからでも頑張れば間に合うのでしょうか＞
去年入居であれば、今年初めから５年間申告可能です。３／15の期限というのは税金を納める人の場合であり（この場合も期限後でも申告可能であり、ペナルティがあるだけ）、還付申告の場合は５年間遡っての申告も可能です。

この場合、１年中いつでも申請可能というわけではなく…＞
還付申告は翌年年明け１月から可能で、上記したように５年間いつでも申告出来ます。

http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q05
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q02

お礼

回答ありがとうございます！
とてもわかりやすい回答で、
内容を拝見させていただき、ほっとしております。
のんびりしてると、結局またギリギリになりそうなので、早々に申告してしまおうと思います。