学資保険にかかる税金について

質問

日本生命の学資保険を検討しています。
１０才払いの年払い返戻率１２０％で考えていますが、払込総額2495800円に対して受取額300万円です。
この場合、５０万円以上の差額があるので税金が発生するのでしょうか？
それか１７才払い年払いの払込総額2627180円で考えています。
税金を払ってでも、１０才払いの方が得でしょうか？
ちなみに３３才専業主婦の妻での契約です。

回答No.1

rokutaro36 · ベストアンサー

税金の計算

（満期保険金）－（支払った保険料総額）－５０万円＝Ａ
Ａがプラスの場合、税金がかかります。
Ａの二分の一に、所得税率をかけます。

ご質問の場合……
３００万円－２４９万５８００円－５０万円＝４２００円
４２００円÷２＝２１００円

２１００円に対して、所得税率をかけますが、
奥様は専業主婦とのことなので、収入がないでしょうから、
基礎控除内となり、非課税ということになります。

ですが、問題は、別にあります。

奥様は、専業主婦とのことですが、保険料はどこから
出てくるのでしょうか？
奥様が、勤めていた時の貯蓄以外に説明がつきません。

それ以外は、贈与税の対象となります。
例えば、「へそくり」も贈与税の対象となります。
つまり、受取額３００万円が贈与税の対象となり、
３００万円－１１０万円＝１９０万円に贈与税がかかります。
１９０万円は、税率１０％なので、１９万円となります。

学資保険は、死亡保険です。
夫様が死亡したとき、払込免除になって、満期時に
学資が受け取れるので、実質、死亡保険なのです。
もしも、奥様が契約者ならば、夫様が亡くなっても、
保険料を払い続けなければなりません。

男性よりも、女性の戻り率の方が良いので、
女性の契約とする方がいらっしゃいますが、
学資保険本来の趣旨から外れます。

お礼

ありがとうございます。
主人の年齢では、学資保険を契約することができなかったので、やむなく私となっています。
色々教えて頂きありがとうございます。