仕訳（不明の請求）について

質問

個人事業主です。

クレジットカードの請求書に身に覚えのない請求がありました。

去年の10/20付けで5000円ほどの請求があったので、カード会社に問い合わせたところ

次回の請求時において、その5000円を取り消して相殺してくれるそうです。

この場合の仕訳についてですが。

この5000円は、すでに12月に口座から引き落とされています。

取り消しは、4月の請求時になります。

期をまたいでしまうのですが、どのように仕訳したらよいでしょうか。

よろしくお願い致します。

回答No.1

mukaiyama · ベストアンサー

＞この5000円は、すでに12月に口座から引き落と…

引き落とされた日に
【事業主貸　5,000円／普通預金　5,000円】
戻された日に
【普通預金　5,000円／事業主借　5,000円】

＞期をまたいでしまうのですが…

事業主借も事業主貸も、事業の収支には関係しませんし、したがって所得税額も何ら変わりませんから、年をまたいでも不都合はありません。

お礼

なるほど。
事業主貸を使うのですね。

目からうろこでした。
簡単に処理できそうです。
ありがとうございました。

回答No.2

noname#187563

今期末に、

未収金　/　該当の経費科目　　で経費から差し引いて決算しておく。

時期、清算時に、

預金（5000円）　/　未収金
該当の経費科目　/　預金（ｂ）

で預金からの出金を相殺する仕訳ではいけませんか？
未集金5000円はこの時点で相殺します。
（ｂ-5000円の出金）

お礼

ありがとうございます。
勉強になりました。