為替予約について質問！

質問

こんにちは。
為替予約で分からないことがあるのですが・・・。

例えば来月11月3日に海外のA社に$1000支払う予定があり、
10月14日～11月3日の予約期間で$1000の為替予約を入れたとします。
しかし、支払日になり、A社に対しての支払金額が$800で良かった・・
という場合、予約を入れたものの支払う事のなかった＄200は
どうなってしまうのでしょうか？

また、予約を入れたものの、予約期間内に支払う予定がなくなって
しまった時はどのようになってしまうのでしょうか？？

困っているので、宜しくお願いいたします。

回答No.2

emikana · ベストアンサー

予約した外貨は、予約したレートで買ったことになりますよね。

この外貨となにか資産を交換しようとするときには、会計上その資産は取引時のレートに換算されてしまうということです。

回答No.1

emikana

床屋の予約などとは違って、為替予約は必ず実行されますので、
支払に使わなかった分はすべて外貨として残ります。

そのあとすぐに円転する場合も、他の取引に外貨のまま使う場合も、取引時の直物レートと当該予約レートの差額が損益に計上されることになります。

補足

ご回答ありがとうございます。

「取引時の直物レートと当該予約レートの差額が損益に計上されることになります」の部分がよく分からないのですが、
どういう意味が教えていただけないでしょうか？？