特定口座について

質問

特定口座で源泉徴収ありを選択しています。A社とB社の株式を持っています。そこで質問です。
(1)年間を通じてA社が利益30万円、B社が損失50万円の場合はA社の売却の際に源泉徴収された税金はどのような手続きをすれば還付されますか？
(2)上記(1)で確定申告をすれば損失が20万円繰り越されますか？
(3)上記(2)で繰り越されたとして、翌年仮に10万円の利益がでた場合には繰り越された損失20万円と相殺して源泉徴収された税金は確定申告をすれば戻ってきますか？

回答No.1

SkyNetLab · ベストアンサー

少し、ご質問の内容で不確かな部分がありますので、確認させてください。
・特定口座、源泉徴収ありの証券会社１つだけで取引している
・Ａ社とＢ社の株式は同じ年に売却した。
以上、両方とも「YES」の場合として以下回答します。
(1) 売却して損失が発生した時に還付されます。Ａ社→Ｂ社の順番であれば、Ｂ社売却時に還付されていますし、Ｂ社→Ａ社の順番であれば、税金は徴収されません(年間通算で利益が発生していないので)。
(2) はい。３年間繰り越すことができます。
(3) はい。確定申告をすれば、源泉徴収された税金は還付されます。

回答No.2

e0_0e_OK

すべてANo.1さんがお答えですが
・「特定口座年間取引報告書」が送られてきませんでしたか。これを見れば年間の損益(この場合は20万円の損)と源泉徴収が０であり、従って今年は還付がないことも分かると思います。
・この「特定口座年間取引報告書」で確定申告を行えば今後の３年間に渡って益と相殺出来ます。