取引先の過払いの記帳について
個人事業主でデザイナーをしています。
売り掛け帳の記帳で困っております。
具体的には2点ご教授いただきたく存じます。
(会計ソフト「ソリマチのみんなの青色申告2010」を使用しています)
デザイン商品の販売(売掛)をしてギャラの入金時に回収(預金)で
記帳しております。
30000円の取引の場合、源泉で10%の3000円引かれた額の
27000円が取引先から振込み入金されますので、
27000円は回収(預金)で記帳し、
残りの3000円は源泉税を納めた(事業主貸)という形で
記帳しております。
源泉税の3000円は売り掛け帳に記載しておりますが
振替伝票に記帳しなくても良いのでしょうか?
振り込み手数料をこちらで負担する場合、複合取引として
差額分を振り替え伝票に記帳するという指南を
書籍やネットで良く見かけるのですが。。。
2点目の質問です。
単価5000円の原稿を8点で合計40000円の取引で
源泉徴収 10%4000円 総支払額36000円の振込みを
取引先のミスで9点分の振込みをされました。
振込金額は9点分の稿料45000円から源泉を引いて40,500円。
得意先のため、次回の取引から引かせて下さいとの事でしたので
了解しまして、帳簿上では売掛金を45000円にして処理しました。
同取引先と次の取引で
稿料 5000円の2点、10000円の取引をしたのですが
・支払金額…………\10,000
・源泉税……………-\1,000
・前回の過払い分…-\5,000
・総支払金額………\4,000
という連絡をいただき、4000円が振り込まれました。
この場合、売り掛け帳に過払い分をどう処理して良いか
困っております。
期をまたいでおりますので、先方の支払い調書の内容も不明です。
昨年開業したてで経理も初めての独学の知識レベルです。
大変困っておりますので是非ご教授いただきたく存じます。
宜しくお願い致します。
お礼
誠にありがとうございます。