損失繰越について

質問

一昨年あたりから、FXなどをやっています。
ですが、ずっと赤字で来ています。

元々、自営業でありネットビジネスをしていて、
青色申告で確定申告をしてきました。

FXなどの赤字（FX口座への入金）を経費という形で申告してきたのですが、
最近、繰越損失で３年繰越ができることを知りました。

そのため、一昨年からの赤字の分を繰越にしたいのですが、
私のようば場合、それはできるのでしょうか？

もし、今年や来年にプラスに持っていけるとして、
去年とかの赤字で、プラスを相殺とかできますか？

繰越損失について詳しい方、
お知恵を拝借させていただけたら幸いです。

よろしくお願いいたします。

回答No.2

D-Gabacho

そもそもFXの赤字をふつうの事業所得と一緒にして経費として申告するのは間違っていますから、一昨年と昨年の分を修正申告する必要があります。
FX取引は「先物取引に係る雑所得等」に該当します。ほかの所得とは区別して所得税15.315%と住民税5%が課税される分離課税の所得です。FX以外では先物・オプション取引やCFD、カバードワラントが同じ所得区分に属し、これらは損益通算できますが、ふつうの事業所得はもちろん、株取引などほかの所得区分のものとはいっしょに計算できません。
「先物取引に係る雑所得等」の損失は最大3年繰越できます。一昨年の損失は2024年まで、昨年の損失は2025年まで繰越できます。FXなど「先物取引に係る雑所得等」で今年や来年、再来年に所得が発生（利益が出る）すれば、確定申告で繰越損失と相殺して節税できます。

＜参考＞
国税庁【申告が間違っていた場合】
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/qa/07.htm

マネーイズム「個人事業主がFX取引で利益が出た場合の税金とは？」
https://www.all-senmonka.jp/moneyizm/1515/

回答No.1

sebsereb

よくある無料税理士相談したら良いのでは。

おそらく、FXの損失は他の（自営業の）事業と相殺はできません。
他の先物の損失などとは相殺できます。

思うに、自営業の経費に、FX損は入りません。
FXの損失は3年繰り越せます。（FXの損失は）FXなどの先物取引の利益と3年の間、相殺できます。

FXや先物のトレードで黒字を出す以外では、FXの赤字を消せないのでは。

法人化すれば、FXの損も経費に出来ると思うので、法人化したら良いのでは。7年くらい損失を繰り越せます。