修正申告時の利益処分

質問

有限会社第１期決算書を提出して３ヶ月が過ぎました。　会計士・税理士は頼まず独学で提出したため、幾つか間違いを発見し、今月修正申告を提出する予定です。　　　　　当初の申告では利益が１０万だった所、修正申告後の利益は４０万となりそうです。そこで、利益処分として３０万程を役員賞与とし、それを現金ではなく役員借入金として残っている３０万と相殺しようかと考えています。　　それはＯＫなのでしょうか、又、その場合その仕訳は決算年度内で行うべきでしょうか、それとも当期（２期）で行って良いものでしょうか。教えて下さい。

回答No.1

KYOSEN

第１期で処理しなければいけない理由ってなんですか？
基本は決議機関での決定が正でしょうから、決算経過後３ヶ月
経過しているのなら、決議機関では利益10万円を前提とした
利益処分だったのですよね？
であれば、第１期はその決議どおりの処理が正でしょう。
第２期でするのが正だと思います

役員賞与（手取額）と借入金の相殺は、決議機関がＯＫなら大丈夫でしょう。