法人成りで申告書の修正個所が！

質問

初めて質問いたします。過去の投稿も読んだのですが・・・
個人事業主→法人成り→法人の確定申告・・・１期だというのに「前期繰越金（損金）」があがっていて、修正を命ぜられました。社長曰く「会社にするため個人で借り入れた金」だそうで、会計ソフト導入時にその項目に金額を入れたらしいのです。これを修正しなければなりませんが、どのように仕訳（または導入時にのみさわる項目など）したらよいのでしょうか？経理初心者の上、間違ったものを途中からまかされ困っております。よろしくお願い致します。

回答No.2

respect_snafkin

こんにちは。

当期の経理処理は、次のようになります。

(借)過年度修正益　(貸)借入金　　修正された金額

過年度修正益は、特別利益の区分になります。
修正された金額は、繰越損失について修正した金額です。（修正申告書の別表５（１）に記載してある金額です。）

過年度修正益で計上した収益分は、当期の確定申告書で減算留保することになると思います。

とりあえず、法律、会計、税務にあまりお詳しくない社長さんのようですので、一度、税理士か会計士に相談されることをおすすめします。

ようは、最初の開始仕訳で「前期繰越金（損金）」としたのが間違いで、「借入金」で経理処理すべきだったと思われます。

お礼

ありがとうございました。「借入金」としても相手方がよくわからなかったので助かりました。

補足

他の方から聞いてまた悩んでいます。開始仕訳で（貸）借入金のところに前期繰越金として出してしまった金額を上乗せすればいいと言われました。えらく簡単なことに思えます。借方については、さわる必要はないのですか？何度もすみませんがよろしくお願いします。

回答No.1

26001940

これだけでは漠然としていて、回答のしようが無い。法人成時の開始残高試算表（勘定科目と概数）が分かればと思います。また、前期繰越金が当期の利益にどう関わったか不明ですね。

お礼

回答ありがとうございます。引き継いだ私も経理初心者のため、言葉足らずで失礼致しました。勉強あるのみですね。