初めての確定申告。家賃＋店舗看板＋電気代

質問

初めての確定申告です。

家賃＋店舗看板＋電気代が合算されて毎月引き落とされます。
その際にかかる消費税の科目と仕分けがわかりません。

地代家賃 ２５００００ 預金 ３１１６００
看板 ４００００
電気代 ７１００
（消費税等） １４５００

仕分けはこれで正しいですか？
( ) 部の科目はなにが正しいですか？

毎月送られてくる明細には家賃＋店舗看板＋電気代の合算の
消費税の端数を引いた額が消費税等として記載してあります。

説明がわかりずらく、初歩的な質問かもしっれませんが
よろしくお願いいたします。

回答No.2

mukaiyama

＞初めての確定申告…

資本金 1千万円以上の法人を設立したのではないですね。

また、「課税事業者選択届」
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/shohi/annai/1461_01.htm
も出してはいませんね。

＞（消費税等） １４５００ …

前 2項がいずれもイエスなら、あなたは消費税に関しては免税事業者です。
免税事業者は税込経理しか認められてはいませんので、消費税だけを抜き出してはいけません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6375.htm。

＞地代家賃 ２５００００ …

事業用建物の家賃のみで 25万という意味なら、262,500円で計上します。

＞看板 ４００００…

そもそも「看板」などという科目はありません。
「広告宣伝費」42,000円。

＞電気代 ７１００…

電力会社からは一般に税込で請求されますが、税別 7,100円で間違いないなら、
「水道光熱費」7,455円。

＞消費税の端数を引いた額が消費税等として記載してあります…

事業者間取引は「総額表示」
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6902.htm
の対象ではありませんから、そういうこともあります。

ご自分の経理としては、以上のとおり各項目ごとに税込で仕分けないとだめです。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

回答No.1

ben0514

初めての申告であれば、消費税免税事業者でしょう。
であれば、内税（税込み）で処理すればよいのです。

また逆算すると、電気代は税込みですでに表記されていませんでしょうかね。