その他の所得が２０万円以下の場合の申告の可否

質問

給与所得者であり、年金受給者です。
　給与所得が、1,164,000円 年金の雑所得が、116,628円 です。
　給与所得者と考えた場合、その他の所得(雑所得)が20万円以下ですから
申告不要となります。
　年金受給者と考えた場合、その他の所得(給与所得)が20万円を超えますから
申告が必要となります。
　どちらの立場で考えるのでしょうか。

回答No.2

noname#212174 · ベストアンサー

長いですがよろしければご覧ください。

＞どちらの立場で考えるのでしょうか。

「給与所得者」として考えるのが妥当でしょう。

「公的年金の給付金」は「雑所得」ですから、もともとは「所得税の確定申告」が（原則）必要でした。

ですから、以下のリンクにある「各種の所得金額(給与所得、退職所得を除く)」にも「公的年金等に係る【雑所得】」も含まれています。

『Q1　所得税の確定申告をする必要がある人は、どのような人ですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q01
>>ロ　給与を1か所から受けていて、各種の所得金額(給与所得、退職所得を除く)の合計額が20万円を超える

このような前提があるうえで、「平成23年分」から【年金受給者の確定申告の負担を減らす】という目的で、「確定申告不要制度」が【後から】追加されただけです。

ですから、watakobeqaさんの、「20万円以下の雑所得がある給与所得者」という立場自体が変わってしまうわけではありません。

『ご存じですか？　年金受給者の確定申告不要制度 』
http://www.gov-online.go.jp/useful/article/201212/1.html

ちなみに、「所得税の確定申告」は「所得税の過不足の精算手続き」なので、必ずしも「不要＝得」ではありませんのでご注意ください。

また、「住民税の申告」については、別途規定がありますので、「確定申告しない」ことを選択された場合は【お住まいの】市町村に確認が必要になります。

『Q8　住民税や事業税の申告はどうなるのですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q08
『住民税とは？住民税の基本を知ろう』
http://allabout.co.jp/gm/gc/14737/
（多摩市の場合）『個人住民税（市民税・都民税）の申告について』
http://www.city.tama.lg.jp/16853/11/14703/003807.html

（参考）

『国税に関するご相談について』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/sodan/denwa_soudan/index.htm
『確定申告で空いている時間は何時ごろ』
http://okwave.jp/qa/q797097.html
『還付申告は混雑期を避け３月１５日過ぎに』
http://www.ioka-youji.com/article/13617737.html

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は【必ず】各窓口に確認の上お願い致します

お礼

税法まで引用した解説をありがとうございました。
結果として、給与所得者の立場で申告不要とすることはできないようです。
年金受給者として申告の要否を判断するようです。
というのは、国税庁の申告プログラムに入力すると、申告不要の表示は出てきません。
不要の場合には、「その他の所得が２０万円以下ですので申告する必要がありません」という
表示がでてきます。
イコール申告が必要ということだと思います。

回答No.4

noname#212174

Q_A_…です。
ベストアンサーに選んでいただきありがとうございます。

＞不要の場合には、「その他の所得が２０万円以下ですので申告する必要がありません」という表示がでてきます。

そのような表示が出るとは知りませんでした。
「所得税の申告不要」＝「住民税の申告不要」とは限らないのでミスリードになりそうな気もしますが…

自分でもいろいろ試しましたが、「申告不要」の表示は出ませんでした。入力画面が違うのでしょう、試せず残念です。

いずれにせよ、事後報告はとても助かります。
ありがとうございました。

（参考）

『確定申告を要しない場合の意義』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900_qa.htm

回答No.3

komattasann

素人です。国税局のＨＰにイータックスで税金の申告の計算ができるのがあるのをご存知ですか？そこで数字を入れてみるといいと思います。最後のほうに、住所や名前を入れるところまでしなければ。試算できますよ。うちは雑所得で個人年金があったのですが、それは保険会社で源泉徴収されていて、その払い込んだ税金が戻ってきそうです。試してみたらどうでしょう

参考URL：

http://www.e-tax.nta.go.jp/kojin.html

回答No.1

aokii

どちらの立場でも結果は同じなのですが、収入の多い給与所得者の立場で考えたほうが簡単です。