税金について教えてください

質問

父、母、子供２人のケースで父が死亡で保険金が３０００万入る場合、５００万×法廷相続人分が非課税になるとかいてあったのですがこのケースの場合だと５００万×３で１５００万が非課税ということでいいのでしょうか？この場合残りの１５００万に対してはどのような税金がいくらくらいかかるのでしょうか？
それとこのようなケースの場合死亡時相続税は配偶者控除もあるので１億６０００万？までは非課税と聞いたのですが預貯金ほか財産が２０００万位の場合でも上記の死亡保険金の１５００万にも税金がかかるのでしょうか？
預貯金他と死亡保険金を合算しても配偶者控除内なので１５００万に対しても税金はかからないのでしょうか？勉強したいのですがいきなりつまづいてしまっているので助けてください。

回答No.3

rokutaro36 · ベストアンサー

順番があります。

生命保険の場合、まずは、生命保険の控除をします。
５００万円×法定相続人の人数
です。
今回は、保険金が３０００万円ですから、
１５００万円が引ききれないことになります。

その１５００万円を他の遺産にプラスします。
つまり、他の遺産が、５０００万円あれば、
５０００万円＋１５００万円＝６５００万円
が、遺産総額となります。
遺産には、
５０００万円＋１０００万円×法定相続人の人数
という控除枠があります。
なので、今回は、８０００万円。
総額６５００万円ならば、非課税ということです。

配偶者の特別控除というのは、あくまでも配偶者の相続分です。
例えば、総額１億円を妻、子供２人の３人で相続したとします。
１億円－８０００万円＝２０００万円
に、相続税がかかります。
これを妻が５０００万円、子供が２５００万円ずつ相続すれば、
総額２０００万円に対する相続税がかかります。
例えば、妻に１００万円、子供に５０万円ずつ、総額２００万円の
相続税がかかるとします。
しかし、妻には、特別控除枠があるので、
１億６０００万円までは、いくら相続しようが、相続税はかかりません。
なので、子供が５０万円ずつの相続税を払うことになります。

一方、妻が、１億円の全額を相続すれば、
相続税がかからないことになります。

ならば、妻が全額を相続すれば得……
ということになりますが、世の中、そんなに甘くありません。
今度は、その妻が亡くなったとき、
相続人は子供の２人だけです。
その時は、配偶者控除がありませんから、
子供が相続税を払うことになります。
もちろん、それまでに、遺産を使い果たせば別ですが……

回答No.2

jinseibenkyou

1000万×法定相続人の数　＋　5000万
これが基礎控除額の計算の仕方です。

すなわち１０００×３＋５０００＝８０００万円まで基礎控除がありますので
１５００万円の相続の場合は税金はゼロです。

配偶者控除の適用があれば
死んだ人からもらったものが１億６０００万円以内なら、その配偶者の相続税はゼロになります

補足

保険の場合、死亡保険金のうち５００万×法廷相続人の数が非課税とあったのですが、たとえば５０００万の死亡保険金があったとしても配偶者控除内のため結局は非課税ということでいいのでしょうか？

回答No.1

simotani

岳父逝去の由取り急ぎお悔やみ申し上げます。
本年相続税法が改正され、基礎控除は1億円に変更されました。
土地家屋や有価証券類、生命保険等全てを合算して借金と相殺します(相殺に代えて相続人が現金で支払う場合も同じです)。
この遺産総額から基礎控除を引いて残無しなら生命保険控除を待たずに全て非課税です。
但し生前の贈与に精算課税方式が含まれていた場合は当該贈与の合計を遺産に含め、一方仮払贈与税も相続税前払として差し引き精算します(精算するから精算課税と言います)。精算の結果超過については還付されるか判らない(贈与の年の相続税法に従う為)。

お礼

ありがとうございました。参考になりました