死亡保険金にかかる税金

質問

夫が契約者になり、夫が死亡したら5000万円もらえる生命保険に入っています。この場合、5000万円をもらう場合に税金は掛かるのでしょうか？税務署に聞いたところ、相続は5000万円までは非課税だと言っていました。しかし、ここで色々な質問を見ていると500万円×相続人の数？という考えもあるみたいで・・・

回答No.2

rokutaro36 · ベストアンサー

夫様が契約者とのことですが、問題は、保険料をどなたが払うかです。
通常は、契約者＝保険料負担者＝夫様だと思いますが、そうではない場合には、話がややこしくなってきます。
税法上では、契約者が誰であろうとも関係なく、保険料支払者が誰であるかということを問題にします。

契約者＝保険料負担者＝夫様、受取人＝妻様という場合……
受け取った保険金には、５００万円×（法定相続人の人数）という控除枠があります。
例えば、妻様お一人の場合だと、
５０００万円－５００万円×１人＝４５００万円
となります。
この４５００万円が他の相続財産と合算されて、課税されます。
相続財産には、５０００万円＋１０００万円×（法定相続人の人数）という控除枠があり、さらに、配偶者特別控除があるので、１億６０００万円までは非課税となります。

ただし、税法は、契約したときの税法ではなく、受け取ったときの税法が適用になります。
今国会では見送られましたが、相続税に関しては改訂が予定されており、今後はどうなるのか分りません。

お礼

とてもわかりやすいです。
ありがとうございました。
1億6千万まで非課税だったとは知りませんでした。
勉強になりました。

回答No.1

juko7

下記を参照下さい。
http://www.jili.or.jp/knows_learns/q_a/tax/tax_q3.html

あまり詳しくないのですが、５００万円×相続人は単なる生命保険の非課税枠で、５０００万円の件は相続税の基礎控除です。

あなたが配偶者であれば、配偶者の税額軽減措置も適用されますので、実質１億６０００万円まで相続税の配偶者控除の対象になります。

今は顧客サービスに傾注していますから、支社の相談窓口に訪問し、ファイナンシャルプランナーの資格を保有している担当者に説明依頼する事をお勧めします。
セールス担当者では理解している人は少ないので・・・・。