住宅財形の払出 こういう場合は非課税？

質問

下記のようなケースにおいて、
住宅財形（財形住宅貯蓄）の払出は
課税・非課税のどちらでしょうか。

ケース１
住宅ローン借り換え時、それにかかる諸費用に充てる

ケース２
住宅ローン残高の一部を繰上返済する

回答No.1

magu1026 · ベストアンサー

一般的には、住宅財形は
1．居住用の住宅の購入
2.住宅のリフォーム、増築
3.住宅の買い替え

の場合のみ、非課税です。
ですから、お尋ねの両ケースとも課税対象になるかと思います。

回答No.2

noname#24736

住宅財形の用途は、居住用の住宅の購入
やリフォーム・増築などに限られ、住宅ローンの返済や、繰上げ返済は、住宅財形の目的に合致しませんから、課税扱いとなります。