買い増しした投資信託の損失

質問

投資信託で例えば、１口、１０万円を１０口で合計１００万円購入。
それが値下がりして、１口、1万円になったところで、さらに４０口を、４０万円購入。その結果、平均取得単価は１口、２万８，０００円が５０口で、評価額１４０万円となったとします。
１年後に、１口が２万円になったときに、４０口で８０万円分だけ売却したとします。
この場合、平均取得単価が２８，０００円を２万円で売却したので、この売却で損失が出たことになるのでしょうか？
それとも、この時点で損益はゼロとし、すべてを売却したときに最終的な損益の計算をするのでしょうか？
この時点で損失が出たとなれば、特定口座であっても損失を繰り越す確定申告をしておかなければならないのでしょうか？
よろしくお願いいたします。

回答No.2

noname#109588 · ベストアンサー

移動平均法で計算されるので売却時に損失となります。

確定申告については、損失の繰り越しを希望される場合はしなければできませんが、
希望されない場合はしなくても構いません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1474.htm

お礼

たいへん参考になりました。ありがとうございます。

回答No.1

masuling21

売却で損失が出ます。特定口座なら損益計算は証券会社や銀行がやってくれて、来年1月に年間取引報告書が郵送され、それを見ればわかります。そこまで待たなくても確認はできますが、、、。
＞特定口座であっても損失を繰り越す確定申告をしておかなければならないのでしょうか？
上記のように特定口座は損益計算を証券会社や銀行がやってくれる仕組なので、損失を繰り越す確定申告は口座保有者の判断で行うのです。なお、しておかなければならないのではありません。

補足

参考になりました。ありがとうございます。