前年度期末金額の修正について

質問

ご覧いただいてありがとうございます。

青色申告の個人事業主です。

今年度から会計ソフト変更の為、導入を手動で行った際に金額の再点検をすると平成20年度の期末金額と平成21年度の期首金額の間違いがいくつか出てきました。

間違いの原因はそれぞれ遡って確認したのですが、今期での修正方法がわかりません。お手数ですがご指導願います。

修正箇所　
左の金額が提出した申請書に記載されている間違った期末金額、右が修正したい金額です

(1)預り金
50000円→30000円
(20年度期首での預かり金20000円を20年度中に処理し忘れていました。
20年度の実質預かり金は30000円)

(2)未払金
100000円→250000円
(年末に購入した150000円分の未払金を計上し忘れていました。)

申請をしだして5年目ですが、会計ソフトに頼りきりで中々細かい処理が出来るようになりません。
大変分かり難い文章で申し訳ないですがよろしくお願いいたします。

回答No.1

-9L9- · ベストアンサー

２０年分についてはすでに申告が終わっているでしょうから経理内容はそのままで、申告内容に誤りがあるなら修正申告又は更正の請求をすることになります。２１年分については会計ソフトの設定で期首残高を正しく入力すればよいだけです。２０年分については申告の、２１年分については会計ソフトの設定の問題であって、いずれも経理処理の問題ではありません。また、２０年分の間違いを２１年分で是正することはできません。

(１)の「処理し忘れていました」というのが具体的に何をどう処理することを指しているのかがわからないので具体的なことは書けませんが、正しく「処理」した場合に２０年分の所得税額が増加又は青色申告の繰越欠損金が減るのであれば修正申告が必要ですし、税額が減少又は繰越欠損金が増加するのであれば更正の請求が必要です。ただし、修正申告は義務ですから必ずしなければなりませんが、更正の請求は権利なので放棄することもできます。なお、税額にも繰越損失にも影響が無ければ、修正申告も更正の請求も必要ありません。
(２)については、すでに書いているとおり初期設定の問題であり、入力内容を訂正すればよいだけです。導入時の期首残高の訂正方法（入力方法）についてはソフトのマニュアルを参照してください。

お礼

早速の回答ありがとうございます。
説明不足ですいません「処理する」とは源泉徴収税の支払をしたのに出金を記録していなかったということです。
どちらも「更正」になると思うので、21年度からは正確な金額でスタートすればよいということですよね？
ありがとうございました。。