法人税還付処理について

質問

前期は赤字決算で税額０円でした。
今回の法人税還付は預貯金の利子になります。
決算時に仕分けはしてなかったので、還付時「雑収入」で処理しました。
別表４の「法人税額から控除される所得税額」に利子分が計上された状態で申告書を提出してしまいました。
・今回の還付は税務上「減算」処理するのでしょうか？
　また、処理する場合別表の記載はどうしたらよいでしょうか。
よろしくお願いいたします。

回答No.1

milktea165 · ベストアンサー

>決算時に仕分けはしてなかったので、還付時「雑収入」で処理しました
この処理で問題ありません。

＞今回の還付は税務上「減算」処理するのでしょうか？
はい、所得から減算しますので、別表４の１６の欄に記入します。

お礼

回答ありがとうございます。
困っていた所、早々にご回答頂けたのでとても助かりました。
また何かわからない事がありましたらよろしくお願い致します。