（A)退職後の還付申告＋（B)株式譲渡損失を繰越す（過年度の分は未申告です）場合の手続きを教えて下さい

質問

確定申告で教えて下さい。
退職後の確定申告と株式譲渡損失の繰越しをする場合の手続きです。

現在の状況は下記です。
1.H19年の途中で退職して年度内は再就職していません。
2.退職金をもらいましたが、退職所得控除により課税なし(退職金受給の申告済み)。
3.上場株式の売買により損失が3ヵ年で110万円(H19年 -60万、H18年 -40万、H17年 -10万）

H17年～18年は機会を逃してしまって株式の売却損の申告をしませんでした。
さすがに損失累計が100万を超過してしまっていることと、H20年に入ってから
70万近く利益が出ていることもあり、過年度の分も併せて損失繰越をしようと思います。

このケースの場合の作成の手順を教えてください。
1.まず、過年度(H17.18年度)分の確定申告書を作るのだと思うのですが、
必要な資料はその年の源泉徴収票と年間取引報告書ですか？
その場合は、まずその申告書が受理されてからH19年を作るのですか？

2.国税庁の申告書作成コーナーで、申告書を作成する場合、
事前確認欄で「前年分以前の繰越損失や雑損失がある」という質問が
あるのですが、実際はまだ過年度分は申告していないのですが、
「ある」ということで進めてもよいのでしょうか？

3.申告書はAとBの両方を使用するのでしょうか？

国税庁のHPなどで調べたのですが、今ひとつ理解出来ませんでした。
よろしくお願いします。

回答No.2

chikarakun · ベストアンサー

＞順々に作成して３ヶ年分まとめて申告しても良いのでしょうか。

損失繰越は連続しての申告が必要です。
17年分、18年分の法定申告期限(納税の場合)は過ぎていますが、損失繰越だけならこれからでもokです(医療費控除などですでに確定申告している場合を除く)。
順々に作成して一度に送付すれば大丈夫ですよ。
E-Taxの利用もご検討を。

http://www.nomura.co.jp/learn/study/tax/shinkoku/4-2.html

補足

chikarakun様

早速のご回答、有難うございます。
自分なりに整理してみました。

まず17年分の年末調整済みの源泉徴収票を基に必要数値を入力して、
株式の繰越損失の申告書を作成する。
次に18年分を17年度分の損失繰越を考慮した上で、17年度と同様の申告書を作成する。
最後に、19年度分は17年・18年度分の損失繰越をして、申告書を作成する。

申告書は3ヶ年分をまとめて提出する、という具合で問題ないですか。
他に留意点があれば、アドバイスをお願いします。
何度も申し訳ありません、最後に背中を押して下さい(笑)

今まで、会社がやってくれていたことを、改めて自分がやるとなると
自分が如何に無知かがわかります。。

回答No.4

chikarakun

＞出力はカラープリンター

へ？そうなんですか？
昨年、確定申告会場で用意されてたオフライン版申告書作成ソフト(国税庁HPと同じもの)はモノクロレーザープリンタで出力されてましたが。

補足

マネー誌だか何だかにそういう記載があったような。。
モノクロで問題ないなら当方もウェルカムなんですが。
実際はどっちなんでしょう??

回答No.3

chikarakun

H17年分から作成しはじめ、損失を翌年に繰り越し積み上げながら３年分の申告書を作成してプリントアウトし、まとめて提出すればokです。

http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1474.htm

http://allabout.co.jp/finance/tax/closeup/CU20060415A/

お礼

hikarakunさん

何度も本当に有難うございました。
早速、３年分作成してみました。

出力はカラープリンターでなければいけないのが盲点でした(笑)
今の会社には自部署にカラープリンターがなくて。。
キンコーズにでも行って出力してきます(笑)

回答No.1

chikarakun

申告書は「分離課税での申告書(申告書Bと第三表)」です。
H17年分から順々に申告していけばいいはずです。
添付書類：源泉徴収票、年間取引報告書、その他控除を証する書類

補足

ご回答有難うございます。

順々にと言うことですが、１年分づつ３回に分けて申告するのでしょうか？
順々に作成して３ヶ年分まとめて申告しても良いのでしょうか。

二度手間で申し訳ありませんが、ご教示ください。