法人税等が還付予定の時

質問

法人税申告書を作成中です。
中間で払っていた額が多かったので、
還付される予定です。

中間支払い時には、
法人税等/現金
の損金経理で仕訳しました。

過払い時には、確定分の仕訳をせず、
還付された時に対応するという方法もあるようですが、
最終的な税額が分かりやすいよう、
確定分でも何らかの仕訳をしたいと思います。

どのような仕訳をすればよろしいでしょうか？

よろしくお願い致します。

回答No.2

hinode11 · ベストアンサー

期中の仕訳のうち、「法人税等」の残高に影響を与える仕訳は

中間支払い時の、
法人税等/現金

だけとの前提で回答します。

＞最終的な税額が分かりやすいよう、確定分でも何らかの仕訳をしたいと思います。

期末日の日付で、

〔借方〕未収入金ｏｏｏｏｏ／〔貸方〕法人税等ｏｏｏｏｏ
【摘要欄】中間納税分の一部還付

この仕訳を起すことによって、法人税等元帳残高にも、また、損益計算書の「法人税等」にも”最終的な税額”が表示されることなり、分りやすいでしょう。

※「未収入金」は、「未収法人税等」でもＯＫです。

お礼

大変わかりやすいご説明ありがとうございました。

回答No.1

noname#33300

未収法人税等／法人税等　還付金額
と言う仕訳を入れれば良いと考えます。

お礼

それでいこうと思います。
ご回答ありがとうございました。