相殺の仕分けについて

質問

小さな建設業をしていますが、仕事で使う材料を親会社が買うと安いので買ってもらい、使った分を請求金額から相殺し残りが振り込まれます。
例えば20万円の請求で3万円相殺の場合の仕分けは？
決算期をまたいだ時に気をつけることはありますか？

回答No.2

noname#16474 · ベストアンサー

仕訳　ですね
> -----Original Message-----
決算期をまたいだ時に気をつけることはありますか？
> -----Original Message-----
購入時に費用計上しておき、
差し引かれて入金があったときに未払いと相殺します

・１２月購入３万円
材料費30,000／未払金30,000
・１２月売上２０万円
売掛金200,000／売上200,000

・上記分が１月に振込み
預金170,000／売掛金200,000
未払金30,000

お礼

回答ありがとうございます！！
なるほど。決算をまたいだ時にはこうすればいいんですね。ありがとうございました。

回答No.1

zorro

借方　材料品　30,000
　　　預　金　170,000
貸方　売掛金　200,000

お礼

早速の回答ありがとうございます。
複雑に考え過ぎてました！ありがとうございます。