法人税等調整額

質問

法人税等調整額を別表四に記入する際
調整額がマイナスの場合
減算にプラスで記入し、プラスの場合
減算にマイナスで記入してよいのでしょうか？
ご回答お待ちしています。

回答No.1

friendship · ベストアンサー

法人税等調整額がマイナスの場合(繰延税金資産計上)の場合、別表四の減算欄に法人税等調整額として記入し、別表五(一)(3)の増加欄に繰延税金資産として△で記入し、(5)の計の欄に移します。

法人税等調整額がプラスの場合(繰延税金負債計上)の場合、別表四の加算欄に法人税等調整額として記入し、別表五(一)(3)の増加欄に繰延税金負債として記入し、(5)の計の欄に記入します。

お礼

ご回答ありがとうございました。
大変よくわかりました。
また質問の際はよろしくお願いします。