未収金について

質問

FC小売業です。
毎日のようにお客様からビール券をうけて商品を販売しています。
これは未収金として仕訳していますが
ビール券の換金は酒問屋からの仕入から差し引かれています。
（毎月の各種問屋からの仕入の支払いは翌月に本部へ送金しています）

実際の回収方法が現金ではないので困っています。
どのように仕訳したらよろしいでしょうか？
よろしくお願いします。

回答No.2

wildcat · ベストアンサー

＞ビール券をうけて商品を販売しています

これにより
未収入金10/売上高10
という仕訳を発生させているのですよね。

つぎに現金仕入ということで

仕入高110/未収入金10
　　　　　普通預金100
となると思います。
やよい会計がn:nの仕訳ができないのなら

仕入高10/未収入金10
仕入高100/普通預金100

ではないでしょうか？
それともビール券の分は換金されて入金されるのですか？

お礼

ありがとうございました。

回答No.1

tosiro

仕入の際、買掛金等を立てられているのであれば、

(借方）仕入 １００／（貸方）買掛金 ８０ 未収金 ２０

とする（数字は例）。

支払い＝仕入としているのなら、

(借方）仕入 １００／（貸方）預金 ８０ 未収金 ２０

と送金時に相殺する。

いずれにせよ、問屋から差し引かれて請求されていても
仕入は差し引かれる前の数字で行う必要があります。

お礼

差引く前の金額で納得できました。
ありがとうございました。

補足

返信ありがとうございます
はじめたばかりですが
やよい会計を使用しております。

買掛金は立てていません。

○月の
未収金１０
仕入１００（実質仕入金額から未収金１０差引後の金額）
として

預金１０　　　　／　　未収金１０
仕入高１１０　　／　　預金１１０

と２行に分けておりますが
これでよろしいのでしょうか

よろしくお願いします。