新旧生命保険料控除の書き方

質問

年末の生命保険料控除について教えて下さい。
新、旧が交わりどう記入していいかわかりません。聞くところで『新、旧どちらかひとつしか出来ない』という会社もあれば、『新、旧混在でできる』という会社も。

例として
旧一般生命
上限5万円
新一般生命
3万円
新介護医療
３万円
旧個人年金
上限5万円あった場合
『旧一般と個人』で10万、『新介護医療2万円』で申請できますか？

宜しくお願いします。

回答No.2

rokutaro36 · ベストアンサー

（Q)医療保険は契約者、被保、口座は妻本人ですが、一緒に提出してもいいですか
（A)生命保険の死亡保険金は、課税対象なので、誰が保険料を払ったのか、
ということが税金上、重要な問題になりますが、
医療保険の入院給付金などは非課税なので、誰が保険料を支払っても、
家族内ならば、問題になりません。
従って、一緒に出してOKです。

保険料控除は、支払った税金を戻してもらう制度です。
従って、保険料や税金を支払っていない人が、
控除を求めるというのは、おかしなことになってしまいます。
この問題が一番、顕著になるのが、死亡保険金や
個人年金保険の支払い時です。
https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1750.htm
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1755.htm
年金は、満期保険金扱いです。
このときの、支払った保険料というのは、
過去に支払った保険料の累計となります。
このように、誰が契約者か、ということは、関係ありません。
誰が保険料を支払ったのか、ということが重要です。
一般的には、契約者＝保険料負担者ですが、
別人でも問題ないのです。
税法上は、保険料負担者が重要です。
保険法上は、保険料負担者は誰であろうと問題にされず、
契約者が解約などの権利を握っています。

お礼

ありがとうございます。
医療は家族内ならいいのですね！本当に勉強になりました。ありがとうございました。

回答No.1

rokutaro36

できます。

http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1140.htm

お礼

ありがとうございます。もうひとつお尋ねしますが、扶養の主婦は旦那の年末調整で保険料控除しますが、医療保険は契約者、被保、口座は妻本人ですが、一緒に提出してもいいですか