2010年分の株式の損失繰越は可能ですか？期限後申

質問

2010年に特定口座(源泉徴収あり)で株式の損失があります。
しかし、その年は確定申告していませんでした。

去年2011年は同じ口座で利益が出ましたが、損失は3年間繰り越せるという
表記を見たのですが、この場合は期限後申告というのになるんでしょうか？
また、損失の期限後申告などもできるのでしょうか？

その場合3年とは2009、2010、2011年分で2009年分まで申告すれば
税金が還付されると言う認識でよいですか？

必要な書類は、申告書B(第一表、第二表)、分離課税用(第三表)、損失申告書(第四表)
取引報告書と配当金受領証
でよろしいんでしょうか？

初めての確定申告をしようとして本を買いましたが、特殊なやり方なのか載っていませんでした。
詳しい方よろしくお願いします。

回答No.2

noname#212174 · ベストアンサー

税理士法があるので原則論で回答させて頂きます。
あらかじめご了承ください。

＞期限後申告というのになるんでしょうか？
＞損失の期限後申告などもできるのでしょうか？

そもそも「確定申告の必要がない人」に該当する場合は通常の申告期限とは違ってきます。

「確定申告の必要がない人」が税金を返してもらう申告は「還付申告」と呼ばれるもので期限は5年間となります。（ようは期限後ではなく普通の申告になるということです。）

『申告書の提出が必要な方』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tokushu/teishutsu.htm
※「源泉徴収あり口座」の譲渡所得は「各種の所得金額」からは除外できます。
『No.2030　還付申告』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2030.htm

以下のリンクもご参照下さい。

『期限後でもしておこう！株取引の確定申告』
http://allabout.co.jp/gm/gc/14673/

＞その場合3年とは2009、2010、2011年分で2009年分まで申告すれば税金が還付されると言う認識でよいですか？

以下、（損失の）「繰越控除の特例」の考え方です。

A・B・C・D年と連続した年のA年に損失があった場合は「B・C・D」年の利益と相殺が可能です。

仮にB・C年に利益がなく、「D」年の利益と相殺する場合でも、B・C年分の申告は必要です。

＞必要な書類は、申告書B(第一表、第二表)、分離課税用(第三表)、損失申告書(第四表)取引報告書と配当金受領証でよろしいんでしょうか？

国税庁の申告書作成コーナーなら手順に従って入力していくだけで必要書類が揃います。（分かります。）

『平成23年分　確定申告特集』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tokushu/index.htm
※作成コーナーのトップ画面には過去分の申請コーナーへのリンクもあります。
『株式等の譲渡(上場株式の譲渡損失の繰越)編 [PDF／ 1,198KB]』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tokushu/h23syotoku16.pdf
『株式等の譲渡(前年からの繰越損失を譲渡所得及び配当所得から控除)編 [PDF／ 1,843KB]』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tokushu/h23syotoku14.pdf

※なお、「還付申告」に該当するならば急ぐ必要も無いので、税務署が暇になってから直接相談に行くのも良いと思います。（要印鑑＆振込口座）

お礼

ありがとうございます。
無事税務署で手続きできました。

回答No.1

hata79

損失申告書は期限後申告でも可能です。
損失の繰越は期限内申告をすることが要件ではないからです。