税務処理・仕分けについての相談です。

質問

税務処理・仕分けについての相談です。

小さな会社に勤めています。

数年前に顧客A社へ売掛をたてました。
その際、売上に対して数%の「値引き」を起こしました。

翌月A社より手形で支払いがありましたが、額面金額は「値引き」をしてないままの金額が支払われました。
その年の決算期に精算・処理をすれば良かったのですが・・・。

この度、9月末決算月のため、顧問税理士に過入金が何年もそのままであると相談したところ「何年も前のことなので私の方で処理をすることは出来ない。処理の仕分け方が分からないので、社長さんと相談して解決方法が決まったら教えて下さい」と言われてしまいました。

わたくし達も素人なので税務の事は詳しく分かりかねます。

どなたかお力を知識をお貸し下さい。
宜しくお願いいたします。

回答No.1

yosifuji2002 · ベストアンサー

過入金は本来は入金時に相手に連絡して返金をすべきなのですが、いまになってはしかたりません。

社長へ報告のうえ、返金か雑収入にするかのどちらかです。
現実には先方では当に締め切りの済んだ過去の話でですから、今更言ってもどうしようもないでしょう。

ただ営業的には万一先方に知れたときの信用問題は心配しなければならないことです。

経営的に正直に返すというのならば謝罪をして返金したらよいでしょう。社長がその心配はないと判断したら益金処理でも良いのではないでしょうか。

実は以前私が勤めていた会社では非常に多くの得意先があり、結構先方の間違い過入金がありました。当然先方には連絡をするのですが、かなりの部分が連絡しても返事がなく結果的に雑収入で処理する件数が多くありました。

こちらの推測では先方では過払いという処理誤りになっているわけす。これに対し安易に返金するとその過ちを教えることになり、それは担当者の失敗をさらけ出すことになります。従って、それよりはわざと知らない振りするのではないかと思っていました。

従って必ずしも返金が喜ばれるわけでもないというのも事実です。

税無常は時効（2年）を過ぎたらこちらのものですから、益金処理を要求されるのではないかと思います。金額が大きければ過年度損益修正益ですが、少額ならば雑収入でよいでしょう。

お礼

貴重なご意見、誠にありがとうございました。
またお力をお貸し下さい。

補足

yosifuji2002さん
初めまして。
回答下さいまして、ありがとうございます。

回答を拝見して質問なのですが、《過年度損益修正益》は税理士さんでは処理出来ないモノなのでしょうか？

また5～6年前の事でも《過年度損益修正益》は通用するのでしょうか？
（前期ではないのですが・・・）

お教え下さいませんか。。。

宜しくお願いします。