控除について教えてください

質問

初歩的な質問ですみません。

自営業で毎年確定申告をしています。
・昨年、初めて民間の保険に入り年間保険料が10万円を超えました。
・昨年、大病をして年間の医療費が40万かかりました。

確定申告で「保険料控除」と「医療費控除」を
申告しようと思っています。
そこで質問です。「控除」の方法なんですが、
還付金に含まれて控除分が「戻ってくる」のでしょうか？
それとも、来年払っていく税金額から控除分が
「差し引かれる」のでしょうか？
税金から差し引かれるの場合、
「何税」が安くなるのでしょうか？（所得税？住民税？）

無知で恥ずかしいですが、
教えていただけると助かります。

回答No.3

noname#251407 · ベストアンサー

年収100万円の場合の「課税所得」は、100－65＝35万円となります。
　(－65は年収により異なります)
「医療費控除の計算」
　支払った医療費－保険などで補填される金額・・・A
　課税所得×0.05・・・・・・・・・・・・・・・・B
　Bと10万円のいすれか少ない金額・・・・・・・・C
A-C が「医療費控除額」となります
お問い合わせの例の場合
　「保険などで補填される金額」が無いとすると　A＝40万円
　B＝35万円×0.05＝17.500円
　　17.500<100.000 で　Cは17.500円
　「医療費控除額」は　400.000－17.500＝382.500円
これに税率5％(課税所得35万円の場合)を掛けた金額が計算税額から引かれます
但し、事例では課税所得が35万円であり、医療費控除額を引くとマイナスとなり納税額は0円となります

お礼

だんだんわかってきました！
根本的な部分で勘違いをしていました。

わかりやすくご丁寧なご教授、ありがとうございます！
とても勉強になりました。

回答No.4

aburakuni

既に具体的な数字で説明が行われていますが、私への質問について。
控除に収入を足し算ではなく、「控除に入れる」は他の控除に加えるという意味です。
基礎控除を始めとする様々な控除に加えて、それを収入から引きますので、税率に応じてその分税金が減ります。
保険については２種類の保険控除対象がありますが、通常のものなら５万円で、医療費の控除分と合わせて所得から引いての税計算になる筈です。
住民税については前年分を基に税額を計算して納入になりますので、仰る通で６月に案内が届きます（こちらは還付ではない）。
もし還付になるなら、提出日が早いほど振り込み日が早いので、２月１５日に確定申告を作成し・提出しましょう。
初めて電子申告にすると、さらに５千円追加される様です。

お礼

なるほど、理解しました！
そもそも「控除」の仕方を完全に勘違いしていました。

様々な所得控除あわせ、収入から引いてその額に税金をかける、
そのための「控除」なのですね。
全然意味を履き違えていました。

ご回答を何度も何度も繰り返し読んでいたら
やっと勘違いに気がつくことができました。

独学の壁を感じていたところ、
皆様のご回答で打破できそうです。

ありがとうございました。

回答No.2

aburakuni

確定申告は税額まで計算する書式になっています。
従って控除の金額を入れて収入から引き算し、去年分に掛かる税金を再計算する事になります。
従って、確定申告の最後の欄の所得税納入税額がプラスなら、収めなければならない所得税が減額された事になりますし、マイナスなら還付（戻ってくる）金額が増える事になります。
その申告に基づいて住民税が計算されますので、今後支払う住民税は差し引かれた額で課税されます。

お礼

すみません、よくわからないのですが…

＞控除の金額を入れて収入から引き算し

控除金額を収入に足し算して、
そこから何かを引き算するのですか？
何を引き算するのですか？

＞その申告に基づいて住民税が計算されますので、
今後支払う住民税は差し引かれた額で課税されます。

還付金として控除分が戻ってくるうえに、
次の年の住民税の払い分もやすくなる、という
考えで合っていますか？

無知な上に頭も固くてすみません・・・（；；）

回答No.1

noname#251407

「保険料控除」と「医療費控除」は所得から控除されます。
　従って税率を掛けた金額が還付金に含まれます

お礼

つまり、医療費のみで話をすると

>「保険料控除」と「医療費控除」は所得から控除されます。

たとえば、私の年収が100万円だとしたら、
そこから医療費が40万控除されたら60万円分の税金を払うだけでよい、
残りの40万円分の税金が帰ってくる、ということでしょうか？

＞従って税率を掛けた金額が還付金に含まれます

所得の税率が１割なので、40万の場合４万円が
還付金として他の還付金と一緒に
４～5月あたりに戻ってくる、ということでしょうか？