JA終身年金

質問

３１歳から６０歳まで毎月１９５００円掛けます。
掛け金合計が６７８万円
６０歳から毎年１００万円終身で受け取ります。
６０歳前に亡くなると掛け金＋利息だけになりますが
それ以後なら１５００万円保証です。
元気で毎年１００万円受け取る場合、税金はどうなりますか？
例えば１回のみ１００万円を受け取り
残り１４００万円を夫が受け取った時の税金はどうなるのでしょう。
よろしくお願いします。

回答No.1

rokutaro36 · ベストアンサー

毎年受け取る個人年金は、雑所得となります。
計算方法はちょっとややこしいです。
http://www.jili.or.jp/knows_learns/q_a/tax/tax_q6.html

概算として……
上記の増額年金をゼロとします。
増額年金とは、運用が上手くいったときの上乗せなので、ゼロの場合もあります。
基本年金は１００万円です。

総収入＝１００万円
必要経費＝１００万円×６７８万円／（１００万円×１９年）＝３６万円
雑所得＝１００万円－３６万円＝６４万円
となります。
源泉徴収額は、１０％なので、６万４千円となります。

雑所得は他の所得と合計して、課税されるので、確定申告をしてください。
実際の課税額がいくらになるのかは、他の所得によって異なるので、
何とも言えません。
例えば、収入が公的年金だけで、それが１２０万円以下ならば、
公的年金は非課税となるので、雑所得のみとなります。
基礎控除、社会保険料控除など色々な控除があるので、実質、
課税所得がゼロになる可能性もあります。
そうなれば、源泉徴収された税金は、還付されます。

残金を一括して受け取った場合には、一時所得となります。
１４００万円－（６７８万円－３６万円）－５０万円＝７０８万円
これが一時所得です。
この２分の１、つまり、３５４万円が他の所得と合算されて、課税されます。
他に所得があり、それが１円ならば……
３５４万円×２０％－４２７，５００円＝約２８万円
つまり、少なくとも２８万円の税金がかかります。
所得によっては、もっと高額となります。

どういう受け取り方をすれば、税金が少なくてすむかというお訊ねだと思いますが、
現実には、他の収入などを考慮して考えなければなりません。

お礼

いつもありがとうございます。
昔に入った条件の良い年金なので
税金がどのくらいなのか気になっていました。
私が受け取るのは毎年１００万円を死亡するまです。
まとめて受け取る型になるのは残された家族ですので
そちらの方は違ってきますよね。
公的年金とこれしか無い老後ですので
１００万円がどのくらい手元に残るのか分かり
ちょっとホッとしました。
ありがとうございました。