青色申告・完成直前につまずいてしまいました。

質問

よろしくお願いします。
できた！と思っていたら、最後につじつまが合わなくなりました。

●所得税青色申告決算書（一般用）の
　○月別売上（収入）金額及び仕入金額…3736447円
　ここには、14年12月31までに入金のなかった売上、791506円を含みます。
　これであってますよね？

●青色申告決算書（一般用）の書き方の２ページには、
　損益計算書の１の「売上（収入）金額」には
　「決算書２ページの『（略）』の「売上（収入）金額の計」の金額を
　　記入します」とあります。
　このとおり記入すると、当然3736447円ですよね。
　ここから経費をひいて「差引金額」を出し、55万円をひくと
　所得金額が730663円となりました。

●申告書B　第一表のアには3736447円、９には730663円と
　書き、計算していたのですが、
　ここで、
　第一表のアに書いた3736447円と、
　第二表の「所得の内訳」のなかの収入金額の合計が
　合わないことに気が付きました。

　まだ取引先から入金のない売掛金　791506円の存在です。

私はどこを間違っているのでしょうか？

回答No.8

bumin · ベストアンサー

お返事遅くなりました（町内の会合に行ってたもんで…(^^ゞ)

売上金額は3736447円 ですよね
収入の内訳の合計というのは730663円になるはずですが…

源泉を受けているというのは？？
事業主とは別の人ということですか？
mi_a_noさんが事業主でmi_a_noさんに報酬を支払っている？？
そうであれば、(そのやり方が正しいかどうかは判りませんが)売上金額と所得の内訳表の収入金額の合計の差は、事業所の収入ということで、別途事業主の収入として計上されるのだと思いますが…
↑この場合、所得金額の事業(営業等)という欄に入ります

お礼

長々とおつきあいいただき、ありがとうございます。

家にある確定申告の本を読みあさってみたのですが、
私が？と思っていることにはどれも触れていないので、
もしかしたら、気にしなくてもいいことなのかもしれません。

月曜日、郵送しようと思っていたのですが、
税務署に行って確認してみます…

本当にありがとうございました。

回答No.7

bumin

ええと…
難しい話になっちゃいますが、発生主義と現金主義との差というものがありまして…なんて事を悠長にやっている場合じゃありませんね^^;

個人事業主サンですよね？
源泉徴収されるのですか？
私の知識がおかしいということもありそうですが、その欄は記入しなくても良さそうな…

補足

すみません、もう少しおつきあいください。

>個人事業主サンですよね？
>源泉徴収されるのですか？

個人事業主です。
いただく報酬は、源泉徴収されています。

では、売上金額と、
所得の内訳表の収入金額の合計が一致していなくても、
気にしなくてもいいということなんでしょうか…？

回答No.6

bumin

至急！！訂正です

ゴメンナサイ、＃３の記述、間違いがありました
損益計算書…ではなく貸借対照表です

忙しいのに惑わせてしまっていたら申し訳ありません

補足

いえいえ、ありがとうございます。本当に助かります。
お会いできることなら菓子折持って御礼にあがりたいところです。

で、貸借対照表ですが、
資産の部の期末の「売掛金」に791506円と記入しており、
左右の数字はすでに合っています。

今何が合っていないかというと、
　　売上金額に記入した数字「3736447円」と、
　　確定申告書B第二表の所得の内訳（源泉徴収税額）の表の
　　「収入金額」の合計の数字が合わないのです。

売上金額にはまだ入っていない「売掛金」が含まれているけれど、
第二表の「所得の内訳」表の数字は、12/31までに支払われた金額だから
ですよね。

もしかしたら、
ここは合わなくていいものなんですか？
それとも、
決算書2ページの「月別売上金額及び仕入れ金額」表の
各月の「売上（収入）金額」欄には
売掛金は除外して書くものなのですか？

ほんとうにおバカで申し訳ありません。
よろしくおつきあいお願いします。

回答No.5

bumin

これが終わったら確定申告の修正ですね
書き間違えて用紙がないのでは？
参考ＵＲＬで自動作成＆プリントアウト(プリンタがあればですが)してくれます

参考URL：

http://www.keisan.nta.go.jp/

回答No.4

bumin

追加情報：

今年は１５日が週末になるため、１７日まで受けつけています

まだダイジョーブ！！焦らず頑張ってください

回答No.3

bumin

帳簿の方はあとでゆっくり税理士サンと修正するとして…
申告書の…
損益計算書
未収金（現金売上の場合)、或いは売掛金(掛売りの場合)の所の、期末の数字に791506円を追加してください

これで左右が合いますか？
合わないようでしたら、補足してください

回答No.2

bumin

じ、時間がないですね

取敢えず、現金の足りない分（791506円）は未収金に振り替えてしまいましょう

仕訳
（現金：791506円　売上高：791506円　という仕訳がされているとして…)
未収金：791506円　現金：791506円
として下さい
これで現金は減るが、期中に取引のあったこと、集金が済んでいない事が残せますので、
来期に
現金：791506円　未収金：791506円
とすれば、来期に売上を持ち越す事無く入金する事が出来ます

売掛金で処理してあるのでしたら、決算整理で売掛金を繰り越すだけで済みます

補足

ありがとうございます。

17日（月）まで受付と書いてあったので、
月曜日に出すつもりで準備を進めていたのですが…
（税理士さんも17日消印の配達記録でいいと言われていたので）

確かに、もう時間ないです（泣）

はじめての確定申告でまだよく分かっていないんです。
本当に申し訳ないのですが、
提出書類のどこをどう書き加える（もしくは訂正する）のかを、
教えていただけませんか？

あとでゆっくり復習します…

回答No.1

carakawa

〆切明日じゃないですか～！　青色申告なら指導してくれるのに、受けなかったんですか？

売掛金は、決算で計算に入れてしまわないと、つじつま合わなくなりますよね。売掛金の課目は当然売り上げで処理してますよね？

私は売掛になった分は、12月の最終日に売り上げとして立ててしまい、実際の金額の回収は翌年で、事業主貸で落としています。

お礼

ありがとうございます。

>青色申告なら指導してくれるのに、受けなかったんですか？

開業１年目で、青色もはじめてということで、
税理士さんの無料指導がありました。
先週税理士事務所にうかがって見てもらったんですよ～
税理士さんはそんな指摘をしなかった。というか
そこまで見てなかったのかなぁ…。