所得税・住民税

質問

こんにちは。
学生なんですが、所得が103万いきそうなので
バイトを減らそうか悩んでます。
住民税や所得税とかどれくらいかかるんですか？
よろしくお願いします。

回答No.3

o24hit · ベストアンサー

こんにちは。

■「所得税」と「住民税」の関係

・「所得税」はその年の1月から12月収入に対して、その年に課税されます。

・一方、「住民税」はその年の収入に対して、翌年に課税されます。

■なお、税源の移譲の関係で、来年から税制が変わりますので、「所得税」は旧税制、「住民税」は新税制で、以下説明させていただきます。

■所得税

・貴方の収入ですと、年収330万円以下ということで、所得税の税率は10%です。

・課税所得に税率をかけて税額を求めます。

http://www.taxanser.nta.go.jp/2260.htm

■住民税

・課税所得に10%をかけた金額が「所得割」、4000円(一律)が「均等割」として課税され、その合計が税額になります。

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　以上から、

>学生なんですが、所得が103万いきそうなのでバイトを減らそうか悩んでます。
　住民税や所得税とかどれくらいかかるんですか？

■シュミレーション

　具体的にシュミレーションをしてみると、考え方が分かりやすいと思いますので、やってみます。

(前提)
・年収…105万円(仮にこうしておきます)
・扶養家族なし
・勤労学生控除を受けない

(所得税)

　課税所得(105万円-基礎控除38万円-給与所得控除65万円)×税率10%×定率減税90%(今年で終わりです)=1.8千円…所得税額

　勤労学生の場合、控除がさらに27万円ありますから、所得税額は0円になります。

(住民税)

　所得割…課税所得(105万円-基礎控除33万円-給与所得控除65万円)×税率10%=7千円
　均等割…4千円
　合計…1.1万円…住民税額

　勤労学生の場合は、130万円未満の収入ですと非課税になります。

・荒い計算ですが、こんな感じになります。
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>労学生の申請してないので

・アルバイト先で「年末調整」を受けることになっていませんか?
　もしそうでしたら、今からでも学校で所定の証明を貰われて、勤務先に提出されますと130万円以下ですと、所得税、住民税ともに非課税になりますよ。勤労学生の証明を提出されないと、もったいないように思うのですが…

・「確定申告」をされる場合も、同じことが言えます。

お礼

こんにちは。
わかりやすく丁寧に答えてくださって
ありがとうございます。
学校に問い合わせてみます。
助かりました！

回答No.4

SEEANEMONE

ありがとうございます。
結局のところ103万だったらいくらかかるのですか？
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話を戻してしまって申し訳ないのですけれど、「勤労学生の申請していないので、１０パーセントなんですね」は、アルバイト先に勤労学生控除の適用申請をしていないので、基礎控除３８万円プラス給与所得控除６５万円の合わせて１０３万円を超えた部分については、課税給与所得金額３３０万円以下の税率１０％が適用されるという意味だと解釈してお答えします。（つまり、翻訳のアルバイトなど源泉税率１０％の報酬料金のアルバイトではないとします）

アルバイト先での年末調整だけで済ませるのでしたら、１０３万円を超えた金額に対し、所得税１０パーセントが課税されます。

ただし、質問者さんが勤労学生控除の適用が受けられる方なのであれば、確定申告することによって、１０３万円の控除枠が２７万円広がり１３０万円までは所得税がかかりません。

住民税もほぼ同じ金額の枠で課税控除枠があり、それを超えた場合の税率は１０パーセントが、都道府県・市町村合わせて５パーセントになると考えてください。

参考URL：

http://www.tax.metro.tokyo.jp/shitsumon/sonota/index_j.htm#j2

お礼

同じこと何度も聞いて
申し訳ございませんでした。

回答No.2

SEEANEMONE

勤労学生の申請してないので税率10％なんですね。
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この税率１０％という部分が気にかかります。
税率１０％というと、報酬料金の源泉徴収を連想してしまいます。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/2792.htm

これは事業所得の場合の源泉徴収です。
事業所得の場合は、必要経費が認められますが、給与所得控除はありません。

質問に出てくる１０３万円は、基礎控除３８万円プラス給与所得控除６５万円です。
ご質問の前提になっている１０３万円が変わって来てしまいます。

お礼

ありがとうございます。
結局のところ103万だったらいくらかかるのですか？

回答No.1

SEEANEMONE

こんにちは

参考ＵＲＬをご覧下さい。
勤労学生控除の対象になるのでしたら、
１０３万円プラス２７万円の勤労学生控除枠がありますので、
１３０万円になります。

参考URL：

http://www.taxanser.nta.go.jp/1175.htm

お礼

勤労学生の申請してないので
税率10％なんですね。ありがとうございます。