Forward exchange contract
英文会計からです。先物取引のTransactionに関していまいちわからないところがあります。
10,000 France Franを先物で購入すると想定。12/12に先物の契約締結し、12/31は決算日。2001年3/12は現物を業者から受け取る。
Spot Forward(for March 12,2001)
Nov. 30 .87 .89
Dec. 12 .88 .90 enter into exchange contract Dec. 31 .92 .93
・To revalue forward contract using forward rate
Forward contract receivable 3000(Debit)
Forward contract gain 3000(Credit)
・To recognize loss on firm commitment
Foreign exchange loss 3000(Debit)
Firm purchase commitment 3000(Credit)
ここでわからないのは
1.Forward contract receivable は空売りして、フラン を将来受け取るため、この勘定が必要なのでしょうか。
2.Foreign exchange gainという勘定をForward contract gainの代わりに使ったらだめでしょうか。
3.Forward contract lossという勘定をForeign exchange lossの代わりに使ったらだめでしょうか。
以上どなたかおしえてください。
お礼
ありがとうございました。