株式分割の譲渡益税について

質問

株式投資は初心者です。去年の５月にＮ株を１４０万で買い、８月に分割発表（１：２）したものの下げ続けた為、手離せないままホールド。

分割後、９月に堪えかねて子株１株を４０万で売却しました。特定口座の年間取引報告書ではＮ株マイナス１００万＋他株の儲け分でマイナス８０万の通知。　

その後、今年の１月に残りの子株を４７万で売却しましたが、儲けが４７万とみなされ、譲渡益税が４万７千円引かれてしまいました。

Ｎ株だけでみるとマイナス５３万なのに、譲渡益税は戻ってこないのでしょうか？（泣）

回答No.3

purity_mv · ベストアンサー

購入した年と売却した年を関係なく考えるとＮ株を１４０万で購入し、合計８７万で売却しているので５３万の損失。他株の儲け分が２０万かな？差し引き３３万の損失ですよね。

　分割された株式の取得価格は分割比率に比例しての計算で、昨年の９月に売却したＮ株の子株の取得価格は７０万。４０万で売却してますので損失は３０万。他株の儲け分と相殺し、１０万の損失として今年確定申告します。

　今年の１月に売却したＮ株の子株取得価格は７０万。４７万で売却してますので損失は２３万。これに昨年の損失の繰越を合わせると３３万の損失になりますので、実際の損失額と何ら変わりはありません。今年他の取引の利益と相殺してもなお損失ならば、来年確定申告すれば譲渡益税は還付されるでしょう。

> ３年間で相殺してもマイナスの場合、やはりこの４万７千円は戻らないのでしょうか？

　表現が逆で、（利益と）相殺してもマイナスなら、戻ってきます。

> ５３万の損をあと２年？で取り返す自信は、ありません…

こちらも表現が逆で、損を（利益で）取り返してしまうと、戻らなくなります。

今年のこれからの取引で、
　３３万までの利益ならプラスマイナス０で源泉分は全額還付。
　３３万を超えて８０万未満までの利益なら、源泉分から３３万を超えた金額に対する税額を差し引いて還付。
　８０万の利益なら、既に支払った源泉分で還付も納税なし
　８０万を超える利益なら、３３万を超えた金額に対する税額から源泉分を差し引いて納税。
となると思います。

　計算上は上記のようになると思いますが、今年の取引で利益が出るとされに源泉されてしまいますので、実際にはその源泉分も計算したうえで、来年確定申告をする必要があると思います。

お礼

お礼が遅くなりました。ご丁寧に説明頂き、本当に有難うございます。今年確定申告してみて、あとは売買次第ですね。
なんとか取戻せる様、頑張ってみます。

回答No.2

dash1223

僕の使っている楽天証券の場合
分割後は取得原価も分割されて計算されます。

　証券会社によってシステムが異なるようですね。

ただ、税制上は譲渡益税はもどってこないとおかしいですから、
証券会社に確認させるといいと思います。

分割の度に修正を加えないといけないのは不便ですね。

補足

ご回答有難うございます。私はカブ・ドットコム証券です。問合せたところ、purity_mvさん
と同じ答えでした。
でも証券会社によって税金が違うなんて、変ですよね。
このままでは、分割銘柄なんて狙えません。

回答No.1

purity_mv

去年の取引で発生した損失を今年確定申告しておけば、今年の取引で発生した利益を来年の確定申告で相殺することが可能だと思います。

　上場株式等の売却損は3年間繰越が出来るようで、取引がない年を含め、損失額がなくなるまで3年間連続して確定申告をする必要があるようです。

補足

ご回答有難うございます。確定申告はしてみますが、３年間で相殺してもマイナスの場合、やはり
この４万７千円は戻らないのでしょうか？
５３万の損をあと２年？で取り返す自信は、ありません…