仕訳について教えてください
カルチャースクールの経理をしています。経理初心者でほとほと困っております。
スクールでは、iPadなどの使い方を日頃お伝えしています。
スクールに通ってきてくださっている方向けに、「海外でiPadを使うには」というテーマのもとに
旅行を企画し、旅行をしました。
内容は、3泊5日程度で、iPadやスマートフォンを、海外でも安心してネットやメールを
みることが出来ることの実地。(写真や動画の取り方、iPadやスマートフォンの使い方を常に
レクチャーしながら旅していきます。旅行の前には、事前学習も数回に分けて行います。
レクチャーは、スクールの講師、オーナー(オーナーも普段講師をしています)が道中常に行いました。
宿などでも学べる時間を設けました。
決算が6月の会社です。
6月に代金を預かり、6月に支払いましたが、旅行は7月に開催しました。
生徒や講師、オーナーから預かった代金は前受金。旅行会社への支払は、前払い費用で処理してあります。決算をまたいだのですが、どのように前受金と前払い費用を減少させたらよいのかが
わかりません。 前払い費用と前受金という科目もちがっていたら・・。と心配です。
どなたか教えて頂けませんでしょうか。
旅行代金の例です
旅費1名分:130,000
生徒1名分:140,000 (事前学習等の料金含む)
講師1名分:70,000 (60,000 はスクールが補助)
オーナー:130,000 (スクールが全額負担)
頭がこんがらがっています。よろしくお願いいたします。
お礼
回答ありがとうございます。 昭和は中学生が経験したことのない時代ですし、裁判員制度や産科医不足などの問題は今度に生かされるでしょう。 貴重なご意見ありがとうございました。