特定口座で所有の投資信託

質問

昨年、特定口座(源泉徴収なし)を開設し、投資信託を購入しました。
　昨年の売買は開設時に購入しただけで、あとは分配金を受け取っています。
　今年初め『特定口座年間取引報告書』が届きましたが、年間取引損益や源泉徴収税額の欄はすべてゼロです。源泉徴収なしの口座なので、分配金から源泉徴収はされていません。

　この場合、確定申告は必要なのでしょうか？よろしくお願いします。

回答No.1

soixante · ベストアンサー

必要ありません。

・今年初めに届いた報告書ならば、08/1～12までの内容
・その間に売却はしていない→申告すべき売却益はなし

以下余談です。
少し勘違いされているようですが、源泉徴収ナシの口座だから分配金から源泉徴収されなかったわけではありません。
投信の分配金は、分配時に源泉徴収となっています。

長くなるので簡単に書きますが、税金のかかる普通分配金と、税金のかからない特別分配金と2種類あります。
この違いは、個別元本（簡単に言えばあなたの買値）を上回っている部分の分配金が前者、下回って出た分が後者です。

おそらくこの環境下で購入時より値下がりしていませんか。
それで特別分配金となっているのでしょう。

お礼

ご回答ありがとうございました。
とてもよくわかりました。ご指摘の通り、勘違いをしていました。
おっしゃる通り、このご時世なので、私が買った時よりも当然のように値下がりしています。
　今回のご回答頂いたのを機にもう少し私なりに勉強したいと思います。ありがとうございました。

回答No.2

uen_sap

＃１の方と同じ内容となりますが・・・

確定申告不要

1)特定口座は売買「取引」の精算をしてくれますので、源泉徴収ありを選ぶと確定申告は不要です。
源泉徴収なしなら、確定申告要。

2)分配金は売買取引ではありません。利息の類ですので、特定口座の指定が源泉徴収有無に無関係に普通分配なら源泉徴収されますし、特別分配（自分の元金からの分配）は利益ではありませんから源泉徴収されません。
分配金が昨年源泉徴収がなかったのは、景気が下降し続けたことで、分配が普通ではなく、特定だったのではないですか？
質問には混同があるように見受けます。

お礼

ご回答ありがとうございました。
＃１のご回答と共にとても参考になりました。
今回頂いたこのご回答を機にもう少し自分なりに勉強しなくてはいけないなと思いました。ありがとうございました。