確定申告と特定口座

質問

特定口座で「源泉徴収あり」にしております。証券会社から昨年１年間の取引について報告書が送られてきましたが、これは株の売買に伴う場合に有効であり、投資信託の売買に伴う損失については無意味（株の売買はない）だと理解していますが間違いないでしょうか？

回答No.2

noname#212174 · ベストアンサー

＞…投資信託の売買に伴う損失については無意味（株の売買はない）だと理解していますが間違いないでしょうか？

これは、「投資信託」の「種類」によります。

「【株式】投資信託」であれば、税法上は、原則「上場株式【等】」に含まれます。（「上場株式と同じ扱い」ということです。）
一方、「【公社債】投資信託」は「上場株式【等】」には含まれません。

もっと単純に、「【特定口座】年間取引報告書」に記載されている「投資信託」は、「上場株式【等】」であると言うことです。

『［PDF］特定口座に関するＱ＆Ａ（改訂４版）平成21年11月』
http://www.jsda.or.jp/sonaeru/oshirase/files/091102.pdf
>>Ｑ１．特定口座とは、どのような制度ですか？
>>…【上場株式等の】譲渡損益及び信用取引等…の差損益について、簡易に納税申告を行える仕組みが特定口座です。

（備考）

「特定口座年間取引報告書」をご覧になれば、「株式投資信託」か「公社債投資信託」かは判断可能ですが、もちろん、「投資信託の目論見書」などでも判断できます。

なお、以下のような「日本国債」に投資する「投資信託」でも、「税法上」は「株式投資信託」に区分されていたりします。

『ダイワ日本国債ファンド（毎月分配型）』
http://www.daiwa-am.co.jp/funds/detail/detail_top.php?code=3067
>>税区分：株式投資信託

（参考情報）

『知らないと損する！ 投資信託の税金』更新日：2012年02月22日
http://allabout.co.jp/gm/gc/44123/
『SMBC日興証券＞「源泉徴収ありの特定口座」への配当等の受け入れ』
http://www.smbcnikko.co.jp/service/account/tokutei/tokutei_01.html

『No.1474　上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1474.htm
『国税に関するご相談について』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/sodan/denwa_soudan/index.htm
『還付申告は混雑期を避け３月１５日過ぎに』
http://www.ioka-youji.com/article/13617737.html

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『Q8　住民税や事業税の申告はどうなるのですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q08
『住民税とは？住民税の基本を知ろう』
http://allabout.co.jp/gm/gc/14737/

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は【必ず】各窓口に確認の上お願い致します

お礼

詳細な回答いただき恐縮しております。有難うございました。
タックスアンサーで試算しましたら税金が還付されるみたいです。

回答No.1

mukaiyama

＞投資信託の売買に伴う損失については…

投信にはいろいろな種類がありますが、税法でいう「上場株式等」
https://www.keisan.nta.go.jp/survey/publish/31839/faq/31884/faq_31952.php
に該当する投信なら、株の売買と同等です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1474.htm

＞無意味（株の売買はない）だと理解していますが間違いないでしょうか…

間違っていると考えられます。

税金について詳しくは国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

有難うございました。タックスアンサーで証券会社から送られてきた「特定口座」の報告書と同じ入力が出来る画面にたどり着きました。少し、還付されるようです。