確定申告をすると扶養をはずされますか？

質問

どなたか教えてください。
専業主婦です。
２０００年に２つの銘柄の株を購入したところ、大暴落して塩漬けになっていました。その２つの銘柄を２００３年に売却しました。（当時一般口座）結局損失がでたのですがこちらを確定申告して２００４年の利益から還付金を受けたいのですが３８万円超えると主人の扶養からはずれるのでしょうか？
２０００年　A銘柄　１２０万円で購入
　　　　　　B銘柄　２５０万円で購入（一般口座）

２００３年　A銘柄　５５万円で売却
　　　　　　B銘柄　１００万円で売却（一般口座）

２００４年　(1)証券会社特定口座　譲渡益２３０万円
　　　　　　(2)証券会社特定口座　譲渡益６０万円

この場合扶養から外れないように(1)証券会社の譲渡益のみ確定申告することはできないでしょうか？

回答No.1

noname#14805 · ベストアンサー

現役証券マンです。
ご質問文中の売買以外の取引が何もないものとして回答します。

>結局損失がでたのですがこちらを確定申告して２００４年の利益から還付金を受けたいのですが
↑まず03年の売却損って申告してありますか？04年2～3月の申告の時に。株式の売却損の3年繰越はあくまで「確定申告をすることを条件に」3年繰越を認めておりますので、これをしておりませんと、04年の売却益は全て課税対象となります。03年の売却損は自動的に繰越されるわけではありません。
質問文からお察ししますに、03年で出した売却損を今（05年2-3月）の確定申告で申告をする予定のように感じますが誤解されてないでしょうか。

>２００４年の利益から還付金を受けたいのですが
↑前項でも述べましたが、還付金を受けるという考え方は違います。03年の売却ではいずれも損失であり税金を納めてないわけですから還付されるものはありません。
03年の損失を繰越してある場合、04年の売却益230+60＝330万から、03年の損失▲65+▲150＝▲215万を控除する。すなわち330-215＝115万の利益とする。それに対する税金を納めるわけです。

扶養に対する考え方は以下をご覧ください。株収入が38万以上あれば扶養控除は受けられません。
http://infoseek.fc2web.com/tax112.htm

なおこういうことが起こらないようにするには源泉徴収ありの特定口座を使ったほうが良いです。現在「なし」で05年に入ってまだ何も売却されてないなら「なし」→「あり」へ変更可能です。
↓「ありのメリット」（ウ）と「なしのデメリット」をご参考ください。
http://www.nikko.co.jp/SEC/service/anshin/jiten_7_1.html

>1)証券会社の譲渡益のみ確定申告することはできないでしょうか？
できません。税務署には全て見えてます。質問内容から「源泉徴収なし」の特定口座を使ってらっしゃると思われますが、その場合、証券会社から税務署に年間取引報告書が送られておりますので申告漏れとなります。（下記ＵＲＬ参照）

参考URL：

https://newtrading.etrade.ne.jp/ETGate/WPLETmgR001Control?getFlg=on&burl=search_home&cat1=home&cat2=account&dir=account&

お礼

お忙しいところご回答ありがとうございました。証券会社の方にお教えいただいてとても参考になりました。また参考URLを拝見させていただきましたが、とてもわかりやすかったです。確定申告するのはやめることにいたします。ありがとうございました。

補足

早々のご回答ありがとうございます。特定口座ですが、源泉徴収ありにしております。この場合、今回確定申告をしなくても扶養から外れてしまうのでしょうか?

回答No.3

altctrldel

源泉ありの特定口座でも
譲渡損失の繰越控除の申告をしてあれば還付されます。
ただし、ご主人は配偶者控除はできません。
配偶者控除が受けられるのは合計所得が38万円まで
（繰越損失控除前）となっています。
(1)の証券会社の合計所得は損失を差し引くまえの
230万円になるので扶養にはなれません。

↓配偶者控除のところをご覧下さい。
http://www.town.hayashima.okayama.jp/townoffice/zeimu/syurui/koujotou.HTM
↓配偶者控除の説明
http://www.taxanswer.nta.go.jp/1191.htm
↓合計所得の説明
http://www.jfast1.net/~nzeiri/syotokuzei/gokeisyotoku.htm
↓合計所得の説明
http://www.taxanswer.nta.go.jp/1165.htm

お礼

お忙しいところ早々のご回答ありがとうございました。とても参考になりました。確定申告するのはやめることにいたします。本当にありがとうございました。

回答No.2

noname#14805

＃１です。
申し訳ありません。最後の参考ＵＲＬを訂正します。

https://newtrading.etrade.ne.jp/ETGate/WPLETmgR001Control?getFlg=on&burl=search_home&cat1=home&cat2=account&dir=account&file=home_tokutei_step.html