gaweljn の回答履歴

経理初心者です 取引先で売り買い両方ある場合　売買掛金を相殺してます 通常　　支払いや入金と同時に相殺も処理してました 今回は年末で　買掛金（11月末締め12月末支払い）を　1月6日に支払います 　 12月末締の当社の請求書を作成するのですが・・・ （例） 取引先に　売掛４万と買掛１０万があり　６万の支払いが月末過ぎた場合 12月末に　当社が買掛金を支払っていない取引先に対しての売掛金４万も そのまま　繰越しとしていいのでしょうか？ それとも　月末時点で売掛４万は相殺（入金）処理して　 （買掛額-売掛額）６万だけが当社の未払いとして繰越となるのでしょうか？ 当社が月末内に支払っていないがために　取引先に未入金となるのはどうなのか・・・ 知識がないので　　質問の意味も解りづらいかも知れませんが　お教えください！ 初歩的質問ですが　よろしくお願い致します！！

株式会社の社長又は経営陣が、　どこかの会社の正社員としてはたらいている・・・　というような事は可能なのでしょうか? また不可能なら、株式会社以外の形態ということでは可能なのでしょうか? 教えてください。よろしくお願いします。

ゴルフ会員権は、会計上は投資その他の資産に分類されますが、税法上は無形固定資産に分類されるそうです。 本当なのでしょうか？ そうだとするならば、なぜゴルフ会員権は税法上は無形固定資産に分類されるのでしょうか？ なぜ会計と税法上では分類に違いが出るのでしょうか？

事業承継を行う際、後継者以外の相続人が有する遺留分との調和を取るために「全ての株主に議決権制限株式を無償割当する」という手法を紹介されました。 この手法によれば、持株数に応じて全ての株主に平等に新株が割り当てられるため、持株比率は変わらずに(会社法186条2項)、後継者のみにうまく議決権を集められるようですが、その条件として「他の少数株主がいること」との注意書きがありました。 ここで疑問なのですが、会社法186条2項の「当該株式会社以外の株主」という文言は「自己株式を除いた株主」を意味しているのですよね？ これは、もし事業承継をしようとしている会社のオーナー経営者が100％株式を保有している場合、自己株式を除いた株主はいないと見なされるため、少数株主がいることが必要だと解されているのでしょうか。 このあたりがよく分からないので、どなたか精通している方がいらっしゃいましたらどうか教えてください。よろしくお願いします。

親睦会の会費返還について、いくつも回答がありますが、当社の場合の考え方についてご意見をいただきたく、相談させていただきます。 当社は、社員100人未満。親睦会費が月5千円、慶弔目的の物は別に数百円にあり、合わせて給料から天引きされています。よくあるように、両方返還には応じないとうたわれています。 慶弔目的の物は、その趣旨から返還には応じないと言われても異論はありません。 さて、親睦会ですが、歓迎会、忘年会、旅行などと毎年決まった行事があり、会員からの会費でほぼ全ての支払いが行われていて（ほぼ全てというのは、たまに寸志などがあるため）、他の目的に使われることはありません。 よくある慶弔目的と親睦目的が一緒になっている物と違い、当社の場合、決まった行事のための積立金と言ってもいいのではないかと思うのですが、間違っているのでしょうか。会の係をやっているのですが、今度、トップの役割の係が回ってきそうなのです。これまで大きな問題にならなかったようですが、額も大きく、今後返還請求があった場合に返還を含め、どうすべきか検討しておくほうがいいのではないかと思っています。

　社会福祉法人で経理をしています。理事長（行政経験者）が、行政の単式簿記の予算書しか理解できず、困っています。理事長が『複式簿記では予算書は存在しない。もし、東証一部企業の予算書があるなら、見せて見ろ！』と言います。どこかのサイトにありませんか？資料として提出したいのですが・・・・・。

税理士は申告書の記帳代行が独占業務だと言われていますが、私の会社では申告書を税理士に 見てもらうこともなく、社員が作成した申告書を提出しています。税理士に見てもらっていないので 当然税理士の押印もありません。これに関して税務署から指摘を受けたこともありません。 となると、税理士の独占業務とはいったい何なのでしょうか？ 会計監査は会計士にしか出来ない独占業務ですが、税理士にしかできない業務はあるのでしょう か？ 確定申告時の税務相談等が当てはまるのでしょうか？ 宜しくお願いします。

親睦会の会費返還について、いくつも回答がありますが、当社の場合の考え方についてご意見をいただきたく、相談させていただきます。 当社は、社員100人未満。親睦会費が月5千円、慶弔目的の物は別に数百円にあり、合わせて給料から天引きされています。よくあるように、両方返還には応じないとうたわれています。 慶弔目的の物は、その趣旨から返還には応じないと言われても異論はありません。 さて、親睦会ですが、歓迎会、忘年会、旅行などと毎年決まった行事があり、会員からの会費でほぼ全ての支払いが行われていて（ほぼ全てというのは、たまに寸志などがあるため）、他の目的に使われることはありません。 よくある慶弔目的と親睦目的が一緒になっている物と違い、当社の場合、決まった行事のための積立金と言ってもいいのではないかと思うのですが、間違っているのでしょうか。会の係をやっているのですが、今度、トップの役割の係が回ってきそうなのです。これまで大きな問題にならなかったようですが、額も大きく、今後返還請求があった場合に返還を含め、どうすべきか検討しておくほうがいいのではないかと思っています。

実際には支払われていないのに 給与明細書の以下の項目に 金額が入っています。 ■支給欄 ・基本給 ・合計 ■控除欄 ・健康保険料 ・厚生年金保険料 ・雇用保険料 ・所得税 ・住民税 ・合計 ■振込支給欄 ・合計 社会保険料や地方税、所得税も 滞納されているのですが 明細書には給与が満額で支払われた際の 金額になっています。 未払いの場合の源泉徴収票については 「支払金額」「源泉徴収税額」の欄に 内書きをしてもらうよう教わりましたが 給与明細も同じ考え方でしょうか？ もし、同じ考え方の場合 具体的な記載の方法を 詳しい方、教えてください！！！

領収書について質問させてください。 ネットショップで雑貨を販売しております。 仮名ですが、斉藤Ａ子様というお客様名でご購入頂きました。 斉藤Ａ子様名義のクレジット支払いです。 発送先は斉藤Ｂ子様の宛名です。(住所は同じです) 領収書をご希望ですが、クレジット名義は斉藤Ａ子様なので、宛名は“斉藤Ａ子様”が通常かな…と思うのですが、ご希望があった場合、クレジット名義と違うお名前(斉藤Ｂ子様や、会社名など)で領収書発行をしても問題ないのでしょうか？ お詳しい方がいらっしゃればお願いします。

　先月（11月）、取引先が倒産し、債権100,000円があります。 　債権者集会は来年3月でまだどれだけ回収できるのか決定していません。 ・弊社は12月末決算ですが、今年度で貸倒損失は計上できるのでしょうか？ ・今年度で計上できない場合は、売掛金のままにしておいてよかったでしょうか？ ・また同様に計上できない場合、債権分の仮受消費税はかかるのでしょうか？ 　お手数ですが、ご回答よろしくお願いします。 　

「企業が派遣社員を受け入れる期間の上限をなくし、３年ごとの人の交代で、同じ業務をずっと派遣労働者に任せられるようにする。」と書かれていましたが、 業務ごとのクーリング期間も不要となり、業務内容を3年ごとに変えれば、同じ派遣社員をずっと使用することができるようにもなるのでしょうか？

大学の講義で、どの会社が子会社に該当するか？を判定する問題を出されました。 教員の解説で、会社法について少し触れる場面がありましたが、 会社法（そこまで深いことではないと思います）自体を学んだことがなくて ちょっとひっかかったので解説お願いいたします。 （１）会社法上、３人以上の取締役が必要 （１）の説明を受けましたが、これは例えばＳ社がＰ社の子会社になるために、、、、 といったこととは関係なく、会社法では、取締役は３人、必要ということなのでしょうか？ （２）Ｐ社の役員がＳ社の役員の８割を占めている。よってＳ社はＰ社の子会社です。 との説明もありました。（Ｐ社はＳ社に40％出資） なぜ、８割、役員がいればいいのでしょうか。 それは（１）のことと関係あります・・・？ それとも、会社法か何かで８割以上、役員がいることが必要、ということなのでしょうか。 休みの間に勉強を確認しておきたいのでコメントをよろしくお願いいたします。

私の会社では1件あたりの仕入金額が大きく、毎月の在庫状況によって損益が大きく左右されてしまうという状況があります。 月の売上があまりないのに売上原価が異常に大きかったり、またその逆の状況も出てきています。 そこで通常、決算整理仕訳で 1. 仕入 / 繰越商品 XXXX (期首棚卸高) 2. 繰越商品 / 仕入 XXXX (期末棚卸高) という仕訳を行いますが、この仕訳を毎月行うことで売上原価を実態にあうようにしたい計算したいと思っています。 具体的には... 1. 仕入 / 繰越商品 XXXX (月初棚卸高) 2. 繰越商品 / 仕入 XXXX (月末棚卸高) ※毎月上記仕訳を入れる。 このようなやり方が本当に正しいのか教えてください。

棚卸をしてコンピュータ上の在庫はあるのに、実在庫がゼロ。 調べても原因が不明で、コンピュータ在庫をゼロに合わせました。 この時の経理上の処理、振替伝票はどのように作成したら良いのでしょうか？ 廃棄処分をした時のように【雑損失／仕入高】というように処理しても問題ないのでしょうか？

私の会社では1件あたりの仕入金額が大きく、毎月の在庫状況によって損益が大きく左右されてしまうという状況があります。 月の売上があまりないのに売上原価が異常に大きかったり、またその逆の状況も出てきています。 そこで通常、決算整理仕訳で 1. 仕入 / 繰越商品 XXXX (期首棚卸高) 2. 繰越商品 / 仕入 XXXX (期末棚卸高) という仕訳を行いますが、この仕訳を毎月行うことで売上原価を実態にあうようにしたい計算したいと思っています。 具体的には... 1. 仕入 / 繰越商品 XXXX (月初棚卸高) 2. 繰越商品 / 仕入 XXXX (月末棚卸高) ※毎月上記仕訳を入れる。 このようなやり方が本当に正しいのか教えてください。

有志の会社で立ち上げた法人格をもたない協議会は、機密保持契約の当事者にはならないのですか。

実際には支払われていないのに 給与明細書の以下の項目に 金額が入っています。 ■支給欄 ・基本給 ・合計 ■控除欄 ・健康保険料 ・厚生年金保険料 ・雇用保険料 ・所得税 ・住民税 ・合計 ■振込支給欄 ・合計 社会保険料や地方税、所得税も 滞納されているのですが 明細書には給与が満額で支払われた際の 金額になっています。 未払いの場合の源泉徴収票については 「支払金額」「源泉徴収税額」の欄に 内書きをしてもらうよう教わりましたが 給与明細も同じ考え方でしょうか？ もし、同じ考え方の場合 具体的な記載の方法を 詳しい方、教えてください！！！

最近、経理事務の仕事を始めました。 先日、取引先から請求金額を…恥ずかしい話ですが金額をきちんと確認しないで領収書を渡してしまいました。 金額を少なく受け取ってしまい、上司からは弁償してもらわないと困ると言われています。 やはり、弁償しなくてはいけないのでしょうか…??

民間同士の取引についての質問です。請求書に下記の項目があるとします。値引欄は２か５のどちらかに入れると思うのですが、どちらが多数派でしょうか？ １本体価格 ２ ３消費税額 ４合計額 ５ ６請求金額 個人としては５で端数を落として「丸い数字」にした方がすっきりして好きです。 よろしくお願いいたします。