扶養（障害持ち）に入れるメリット・デメリット

質問

主人が一昨年病気になって、現在、身体障害者手帳2級を持っています。まだ働いていませんが、私のパートで何とか生活をしています。

近々、パートの契約更新で、１日に５時間から８時間勤務への変更があります。「旦那を扶養に入れますか？」と聞かれ、まだ返事はしていませんが、入れたらどういうメリットとデメリットがあるのか、わかる方に教えていただきたいです。

ついでに、勤務時間が長くなるにつれ、所得税や社会保険などいろいろ引かれますが、その金額はどれくらいか、どう計算したらいいのかも教えていただきたいです。

宜しくお願いいたします。

回答No.1

mukaiyama · ベストアンサー

＞「旦那を扶養に入れますか？」と聞かれ…

何の扶養の話か、きちんと聞き分けましょう。
1. 税法
2. 社保
3. 給与 (家族手当)
それぞれ別物で認定要件は異なり、相互に連動するものではありません。

＞所得税や社会保険などいろいろ引かれますが、…

簡単なほうから先に。
2. 社保は、(保険料が) 不要イコール扶養ですから、1円の増減もありません。
デメリットはなく、メリットのみということです。

3. 給与 (家族手当) はあなたの会社にあるのかどうか知りませんが、あるのならやはりデメリットなどありません。

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1. 税法については、税法上、夫婦間に「扶養」はありません。
扶養控除は、親子や祖父母、孫などに適用されるものです。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1180.htm
夫婦間は、「配偶者控除」または「配偶者特別控除」です。

しかも、配偶者控除や扶養控除などは、1年間の所得額が確定した後に決まるものであり、年の初めや途中に出たり入ったりするものではありません。
納税者が会社員等ならその年の年末調整で、納税者が自営業等なら翌年の確定申告で、それぞれの年分をあとから判断するということです。

月々の給与から引かれる源泉税はあくまでも仮の分割前払い、取らぬ狸の皮算用に過ぎないのです。
狩りの成果が明らかになるのは、年末調整または確定申告なのです。

それで、「配偶者控除」は、配偶者の「所得」が 38 (給与収入のみなら 103) 万円以下であることが条件です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1191.htm
38万円を超え 76 (同 141) 万円未満なら「配偶者特別控除」です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1195.htm

＞主人が一昨年病気になって、現在、身体障害者手帳2級を…

それで今は無職無収入ということですか。
それならあなたは今年の年末調整または来年の確定申告で、
・配偶者控除 38万
・障害者控除 40万
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1160.htm
を取ることができます。
合計 78万円分の「所得」に対して所得税が発生しないということです。

78万円の「所得」は給与支払額で 143万円に相当します。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm

ほかに翌年の住民税も、数字は少し違いますが基本的には同様に減税されます。

＞パートの契約更新で、１日に５時間から…

去年は 5時間でいくらほどの給与総額になったのか存じませんが、去年の源泉徴収対象の「源泉所得税額」欄に 0 以外の数字が入っているなら、去年分の確定申告を今からすれば、上記の控除が受けられます。

去年分のみならず一昨年分についても同様です。

税金について詳しくは国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

ご回答ありがとうございます。金額も具体的に計算して出していただいて、とてもわかりやすかったです。悪いことはないというで、もう主人を扶養に入れる手続きを申し込むことにしました。

回答No.4

simotani

夫を扶養に入れた場合、配偶者控除・障害者控除が税金の控除で付きます。
社会保険料は今の国保・国民年金2人分よりは安くなります。特に夫の国民年金が１号障害免除から３号納付済になるのは将来の老齢年金受給に有利です。

お礼

ありがとうございます。
勉強になりました！

回答No.3

noname#212174

長いですがよろしければご覧ください。

＞…旦那を扶養…メリットとデメリット…

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○【税法上の】「配偶者控除」「配偶者特別控除」「障害者控除」について

いずれの控除も「所得控除（しょとくこうじょ）」という「税法上の優遇措置」の一つです。
ですから、「デメリット」はありません。

「所得控除」は、最終的に【すべて合算される】ため、「メリット」は「所得控除のメリット」と同じということになります。

「所得控除のメリット（優遇の仕組み）」については、以下の記事が詳しいです。

『所得から引かれる「控除」、仕組みを理解して節税を！』（更新日：2013年08月09日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/424898/

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なお、「所得控除」は、「一年が終わってから、確定申告で申告する」のが原則です。

しかし、「給与所得者（給与所得がある人）」については、『給与所得者の扶養控除等申告書』を利用することで、「（人的控除を）事前に申告する」ことが可能になっています。

『［手続名］給与所得者の扶養控除等の（異動）申告 』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/annai/1648_01.htm
>>その年の【最初に】給与の支払を受ける日の前日…までに提出してください。また、…

また、会社が行う「源泉所得税の過不足の精算手続き（年末調整）」の際に「各種保険料控除と配偶者特別控除」を適用して精算してもらうことも可能です。

『［手続名］給与所得者の保険料控除及び配偶者特別控除の申告』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/annai/1648_05.htm
>>その年【最後に】給与等の支払を受ける日の前日までに提出してください。

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ただし、「医療費控除」や「申告し忘れた所得控除」は、原則どおり「所得税の確定申告」で申告して、「所得税の過不足精算」を【改めて】やり直します。

『確定申告』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2020.htm
>>所得税の確定申告は、…1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税の額を計算し、源泉徴収された税金…などがある場合には、その【過不足を精算する手続き】です。

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○【健康保険上の】「被扶養者」の制度について

「健康保険」には、「国民健康保険」にはない「被扶養者」の制度があります。（被扶養者は保険料負担がありません。）

「どういう趣旨の制度なのか？」については、以下の「大陽日酸健康保険組合」の解説を一読されることをお勧めします。

『大陽日酸健康保険組合＞家族を被扶養者にしたいとき（被扶養者認定）』
http://www.taiyonissan-kenpo.or.jp/member/02_life/202/20202.html

「被扶養者に認定するかどうか？」は、各「保険者（保険の運営者）」が、【国が示した目安に従って】【それぞれ独自に】判断していますので、「ほぼ同じ基準」ではありますが、「微妙に、場合によっては大きく」異なることがありますのでご留意下さい。

『公的医療保険の運営者―保険者』
http://kokuho.k-solution.info/2006/01/post_1.html
『けんぽれん＞自分が加入している健康保険組合がわかりません。どのように調べればよろしいですか？』
http://www.kenporen.com/faq/index.shtml
※「健康保険の保険者」は、1,400以上存在します。

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「健康保険の被扶養者」は、「被保険者」が受けられる「傷病手当金」などの手当の支給がありません。

ただし、「国民健康保険（市町村国保）」と比較した場合は、「保障内容」はほぼ同じです。

（協会けんぽの場合）『保険給付の種類と内容』
http://www.kyoukaikenpo.or.jp/g3/cat320/sb3170/sbb31700/1940-252
『保険給付の種類―国民健康保険の３種類の給付』
http://kokuho.k-solution.info/2009/02/post_25.html

*****
○【国民年金の】「第3号被保険者」の制度について

「障害年金」について言及されていませんので、念のため「国民年金の第3号被保険者」の制度にも触れてみます。

「健康保険の被扶養者」に認定された「配偶者（夫または妻）」は、「日本年金機構」の審査を受けることなく「国民年金の第3号被保険者」に認定されます。

「保障内容」は、「国民年金の第1号被保険者」と同じです。（ただし、「付加年金」などには加入できません。）

『～年金が「２階建て」といわれる理由～』
http://nenkin.news-site.net/kiso/kiso03.html
『第1号被保険者』（と関連リンク）
http://www.nenkin.go.jp/n/www/yougo/detail.jsp?id=152

『障害年金疑問解消ナビ＞障害者手帳について＞障害年金との関係』
http://www.saints-martyrs.com/nenkin/tetyo03.php

＞…所得税や社会保険などいろいろ引かれますが、その金額はどれくらいか、どう計算したらいいのか…

○「所得税」「個人住民税」

「収入は給与のみ」であれば、以下の「簡易計算機」で試算可能です。

『所得税・住民税簡易計算機』
http://www.zeikin5.com/calc/
※「給与収入」＝『給与所得の源泉徴収票』の「支払金額」

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○「雇用保険」「厚生年金保険と協会けんぽ」の保険料については、以下のツールで試算可能です。

『総務の森＞計算ツール』
http://www.soumunomori.com/tool/

なお、「雇用保険」は「毎月の賃金」、「厚生年金保険と協会けんぽ」は「標準報酬月額」をもとに算定します。

『従業員負担の雇用保険料の計算方法は？』（2008年1月18日）
http://www.sr-kyuyo.com/koujyo/koyouhokenryo/hokenryo_keisan.html
『標準報酬月額』
http://www.nenkin.go.jp/n/www/yougo/detail.jsp?id=176

*****
（出典・その他参考URL）

『所得の種類と所得金額の計算方法｜松戸市』
http://www.city.matsudo.chiba.jp/kurashi/zeikin_top/kojiin/shikenminzei/syotokunokeisan.html
※「障害年金」は「収入」ではありますが、「税法上の所得金額」としては「0円」とみなされます。
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『住民税とは？住民税の基本を知ろう』（更新日：2013年05月13日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/14737/
『Q8　住民税や事業税の申告はどうなるのですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q08
『個人住民税の非課税限度額とは｜花巻市』
http://www.city.hanamaki.iwate.jp/living/zeimu/1291090906546.html
※「均等割の非課税限度額」は、最低額が31万5千円、35万円の市町村があります。
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『日本税理士会連合会＞リンク集』
http://www.nichizeiren.or.jp/link.html
『「税理士」というお店にはちゃんとした商品を並べなあかんやろ』（2012/ 03/23）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1264.html

*****
『社会保険』
http://kotobank.jp/word/%E7%A4%BE%E4%BC%9A%E4%BF%9D%E9%99%BA?dic=daijisen
>>…医療保険・労働者災害補償保険・雇用保険・介護保険・年金保険など。
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『障害年金受給者も国民年金保険料を納められるようになります！』（2012年09月07日）
http://ameblo.jp/sr-sakurai/entry-11348699689.html
---
『国民健康保険―保険料が安くなる制度―保険料の軽減制度』
http://kokuho.k-solution.info/2006/04/_1_29.html
『北見市｜国保上の世帯主変更について』
http://www.city.kitami.lg.jp/docs/2011020200019/
---
『全国社会保険労務士会連合会＞各種相談窓口 』
http://www.shakaihokenroumushi.jp/general-person/soudan/

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は各窓口に確認の上お願い致します。
※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください

お礼

ありがとうございます。ちゃんと最後まで読ませていただきました。

こんなに細かく説明していただき、すべての内容は理解できているわけではありませんが、とても勉強になりました。本当にご丁寧にありがとうございます。

回答No.2

ma-fuji

＞入れたらどういうメリットとデメリットがあるのか、わかる方に教えていただきたいです。
扶養には税金上の扶養（正確には「控除対象配偶者」）と健康保険の扶養があり別物です。
税金上のメリット
所得税　（４０００００（障害者控除）+３８００００円（配偶者控除））×５％（税率）＝３９０００円
住民税　（３０００００（障害者控除）+３３００００円（配偶者控除））×１０％（税率）＝７３０００円
貴方の税金が計１１２０００円安くなります。
なお、復興特別所得税分も安くなりますが、微々たる額なので省きます。

また、健康保険の扶養にすれば、ご主人が健康保険料や年金の保険料払わなくてすみます。
なお、そのことにより、貴方の保険料が高くなることはありません。

なお、デメリットはありません。

＞勤務時間が長くなるにつれ、所得税や社会保険などいろいろ引かれますが、その金額はどれくらいか、どう計算したらいいのかも教えていただきたいです。
社会保険料（健康保険、厚生年金、雇用保険）が支給額の約１４％
所得税は下記サイトでご確認ください。

参考
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/gensen/zeigakuhyo2012/data/01_1.pdf

翌年から、住民税も増えます。
税率は１０％ですので、今より増える「課税される所得」に１０％をかけた分が増えます。

貴方の場合、貴方がだれかの扶養になっているわけではないので、働く時間を制限する（１０３万円や１３０万円の壁）必要は全くありません。
勤務時間が増え所得が増えれば、税金や社会保険料も増えますが、稼いだ以上に増えることはありません。
働いたなりに確実に手取り収入は増えます。
なので、稼げるだけ稼げばいいでしょう。

お礼

わかりやすいご説明でありがとうございます。
もう主人を扶養に入れる手続きを申し込みました。