公的年金と簡保保険金の税額と基準

質問

祖母が再来年、年金が６６万、簡易保険が満期で２００万弱という収入になるのですが、税金はいくらかかるのでしょうか。

また、税金の観点から言えば、部分的に中途解約したほうが良いかと思うのですが、その場合、いくらまでなら非課税になるでしょうか。

教えてください。よろしくお願いします。

回答No.2

rokutaro36 · ベストアンサー

１０００万円－８００万円－５０万円＝１５０万円
この半分だと、７５万円。
基礎控除が３８万円なので、３７万円の所得となります。

ここからさらに、健康保険料（後期高齢者医療保険料）などを引きます。
例えば、それが、３万円ならば、
課税所得は、３４万円と言うことになります。

３４万円に対する所得税は５％なので、１７，０００円。
住民税は、１０％なので、３４，０００円
合計、５１，０００円
という計算になります。

例えば、中途解約の場合……
先に半分の５００万円を解約して、解約払戻金を受け取ると、
支払った保険料総額が仮に８００万円だとすると……
（受け取った金額）－（支払った保険料総額）－５０万円
という計算式の（支払った保険料）というのは、
受け取った金額と同額と言う計算をするのです。
なので、幾ら受け取っても、非課税となります。
しかし、保険料総額の８００万円のうち、５００万円を経費分として
使ってしまうので、
翌年、残りの５００万円を受け取ったとき、支払った保険料総額は、
８００万円－５００万円＝３００万円となります。
結局は、２００万円が収入となり……
２００万円－５０万円＝１５０万円……
結局は、同じなのですよ。
実際には、一年分の保険料の差があるので、こんなに単純では
ありませんが、基本的に、大差なし。

ご参考になれば、幸いです。

お礼

良く理解できました。

分かりやすい説明ありがとうございます！

回答No.1

rokutaro36

簡易保険の満期は、一時所得となります。

（受け取った保険金）－（支払った保険料総額）－５０万円
がプラスになれば、この金額の２分の１が他の所得と合算されて
課税されます。

例えば、保険金２００万円で、支払った保険料総額が１００万円ならば……
２００万円－１００万円－５０万円＝５０万円
この２分の１の２５万円が課税対象になります。

しかし、年金が６６万円ならば、年金自体は非課税。
２５万円も基礎控除内なので、非課税。
つまり、課税されないでしょう。

満期保険金２００万円で、保険料総額が１００万円という保険は、
かなり以前ならばあったでしょうが、最近の保険保険ならば、
そのような高率の保険はないと思います。

補足

回答ありがとうございます。
説明不足の点があったので補足します。

保険の200万というのはプラスが200万ということです。
満期保険金が1000万で800万ちょっと支払っているはずなので。

その点に関して説明頂けると嬉しいです。